Co do dla mnie oznacza
Jeśli nie ukończyłeś 26. roku życia i uzyskałeś przychody:
- z pracy (czyli ze stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego lub stosunku pracy nakładczej),
- z umów zlecenia zawartych z firmą,
- z tytułu odbywania praktyk absolwenckich (regulowanych ustawą o praktykach absolwenckich) oraz
- z tytułu stażu uczniowskiego (regulowanych ustawą - Prawo oświatowe),
to Twoje przychody są wolne od podatku – maksymalnie do wysokości 85.528 zł w roku podatkowym.
Zwolnienie obowiązuje niezależnie od liczby umów lub liczby płatników.
Jeżeli zarabiasz więcej, to dopiero nadwyżka ponad 85.528 zł będzie opodatkowana według skali podatkowej.
Czy muszę składać zeznanie
Jeśli uzyskujesz wyłącznie przychody, które w całości objęte są ulgą, wówczas nie masz obowiązku złożenia zeznania rocznego.
Aby taki obowiązek powstał, muszą wystąpić dodatkowe okoliczności, np.
- oprócz przychodów objętych ulgą uzyskałeś przychody, które podlegają opodatkowaniu na ogólnych zasadach według skali podatkowej,
- ubiegasz się o zwrot nadpłaconego podatku,
- chcesz skorzystać z „dodatkowego zwrotu” z tytułu ulgi na dzieci do wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne, jakie zapłaciłeś od przychodów objętych ulgą,
- masz obowiązek doliczyć do dochodu lub podatku kwoty dokonanych odliczeń, do których utraciłeś prawo.
Jeżeli składasz zeznanie (PIT-36, PIT-37), to wykazujesz w nim również przychody objęte ulgą. Ma to charakter informacyjny.
Z jakich ulg mogę skorzystać
Jeśli w roku podatkowym uzyskałeś wyłącznie przychody objęte ulgą masz prawo do „dodatkowego zwrotu” z tytułu ulgi na dzieci do wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne, jakie zapłaciłeś od przychodów objętych ulgą.
Sprawdź, jakie musisz spełnić warunki, żeby skorzystać z ulgi na dziecko.
Uwaga! Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, które zapłaciłeś od przychodu zwolnionego nie podlegają odliczeniu.
Jeśli w roku podatkowym oprócz przychodów objętych ulgą uzyskałeś inne przychody podlegające opodatkowaniu sprawdź, z jakich ulg i odliczeń możesz skorzystać:
Jak i gdzie złożyć zeznanie
Zeznanie możesz złożyć w formie:
- elektronicznej,
- papierowej.
Elektronicznie
Zeznanie w formie elektronicznej złożysz:
- przez e-Deklaracje,
- w usłudze Twój e-PIT dostępnej w serwisie e-Urząd Skarbowy.
Papierowo
Zeznanie w formie papierowej możesz złożyć w urzędzie skarbowym.
Możesz też przesłać je pocztą - najlepiej za zwrotnym potwierdzeniem odbioru.
Zwróć uwagę, aby zeznanie zostało nadane:
- w placówce pocztowej operatora publicznego (Poczty Polskiej),
- przed upływem terminu na złożenie tego zeznania.
W jakim terminie złożyć zeznanie
Zeznanie składasz w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Uwaga: Jeżeli złożysz zeznanie przed wyznaczonym terminem uznamy, że będzie ono złożone 15 lutego.
Jeżeli 30 kwietnia wypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny, ostatnim dniem na złożenie zeznania jest pierwszy dzień roboczy następujący po dniu lub dniach wolnych.
Oznacza to, że zeznanie za 2021 rok powinieneś złożyć najpóźniej 2 maja 2022 roku.
Jak podpisać zeznanie
Zeznanie składane papierowo
Zeznanie składane w formie papierowej podpisz własnoręcznie.
Zeznanie składane przez Twój e-PIT
Jeśli chcesz złożyć zeznanie elektronicznie poprzez usługę Twój e-PIT, zaloguj się do serwisu e-Urząd Skarbowy przy użyciu:
- login.gov.pl - czyli profilu zaufanego, e-dowodu lub bankowości elektronicznej;
- danych podatkowych - są to Twoje dane, takie jak Twój PESEL lub NIP i data urodzenia, kwota przychodu z rozliczenia za 2020 r., kwota przychodu z jednej informacji od płatników za 2021 r. (np. PIT-11), które potwierdzisz kwotą nadpłaty lub do zapłaty z rozliczenia za 2020 r. Jeżeli chociaż jedna z tych kwot wynosi „0” (zero), będziesz mógł się zalogować do usługi Twój e-PIT wyłącznie przy użyciu login.gov.pl lub aplikacji mObywatel;
- aplikacji mObywatel.
Po zalogowaniu, wysłanie zeznania przez usługę Twój e-PIT nie wymaga dodatkowej weryfikacji.
Zeznanie składane przez formularz interaktywny
Zeznania składane online przez formularz interaktywny w systemie e-Deklaracje możesz podpisać za pomocą:
- kwalifikowanego podpisu elektronicznego - to płatny, elektroniczny podpis, który służy do podpisywania dokumentów. Jeśli masz taki podpis, przygotuj go i podaj kod PIN,
- danych autoryzujących – to bezpłatny podpis elektroniczny, który zapewnia autentyczność deklaracji i podań. Na takie dane autoryzujące składają się identyfikator PESEL lub NIP , imię (pierwsze), nazwisko, data urodzenia, kwota przychodu. Kwota przychodu, którą podaje się przy autoryzacji, to kwota wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane deklaracje/wniosek albo wartość „0” (zero), w przypadku gdy za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok podatkowy, w którym są składane deklaracje/wniosek, nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku.
Zeznanie składane przez pełnomocnika
Jeśli nie chcesz składać zeznania osobiście, może to zrobić za ciebie pełnomocnik. Zeznania składane przez pełnomocnika nie mogą być jednak podpisane danymi autoryzującymi.
Jeśli chcesz udzielić pełnomocnictwa do przesłania elektronicznego zeznania, wypełnij i dostarcz do urzędu skarbowego druk UPL-1. Możesz to zrobić:
- papierowo – złóż go w swoim urzędzie skarbowym,
- elektronicznie – przekaż przez ePUAP.
Pamiętaj! Jedno pełnomocnictwo wystarczy do składania deklaracji we wszystkich urzędach skarbowych.
Jest do dokument, który potwierdza, złożenie formularza w formie elektronicznej. Nie potrzebna jest tu żadna pieczątka urzędu skarbowego.
Pytania i odpowiedzi
-
Tak. Zwolnione z opodatkowania są wyłącznie przychody ze stosunku pracy, z umowy zlecenia, świadczenia z tytułu odbywania praktyk absolwenckich oraz tytułu stażu uczniowskiego. Zasiłek chorobowy, który otrzymujesz jest przychodem z innych źródeł. Zatem, nie jest zwolniony z opodatkowania.
-
Nie. Z ulgi dla młodych zwolnione są wyłącznie przychody ze stosunku pracy, z umowy zlecenia, świadczenia z tytułu odbywania praktyk absolwenckich oraz tytułu stażu uczniowskiego . Zasiłek macierzyński, który wypłaca Ci pracodawca jest przychodem z innych źródeł. Zatem, będzie podlegał opodatkowaniu.
-
Mam 24 lata , podpisałam umowę zlecenia na kwotę 200 zł, czy mogę skorzystać z ulgi dla młodych?
Nie. Zwolnienie dla młodych nie ma zastosowania do przychodów opodatkowanych podatkiem zryczałtowanym.
-
Po przekroczeniu progu zwolnienia w pierwszej kolejności pracodawca stosuje stawkę 17%.
-
Odliczeniu nie podlegają składki krajowe, których podstawą wymiaru jest przychód zwolniony.
W przypadku gdy osiągniesz przychody w wysokości 60 000 zł, w tym zwolnione od podatku w wysokości 20 000 zł, globalna kwota zapłaconych przez Ciebie składek na ubezpieczenia społeczne (obliczonych od 60 000 zł) będzie pomniejszona o kwotę składek obliczoną w wysokości: 20 000 zł x 13,71%.
-
Tak, masz prawo do ulgi na dzieci do wysokości składek, zapłaconych od przychodów objętych zwolnieniem dla młodych.
-
Tak, skorzystasz z ulgi dla młodych, ponieważ zwolnienie obejmuje również przychody uzyskane na podstawie umowy o pracę przez osoby, które nie mają w Polsce miejsca zamieszkania (nierezydentów).
Podstawa prawna
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa PIT)
Ważne
Kiedy złożyć zeznanie
do 2 maja
Jak podpisać zeznanie
