Zaświadczenie o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych

Kto może złożyć wniosek

Zaświadczenie dotyczy nabywających własność rzeczy lub praw majątkowych tytułem:

• dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu, polecenia testamentowego,
• dziedziczenia, zapisu zwykłego, dalszego zapisu, zapisu windykacyjnego, polecenia testamentowego,
• darowizny, polecenia darczyńcy,
• zasiedzenia,
• nieodpłatnego zniesienia współwłasności,
• zachowku, jeżeli uprawniony nie uzyskał go w postaci uczynionej przez spadkodawcę darowizny lub w drodze dziedziczenia albo w postaci zapisu,
• nieodpłatnej: renty, użytkowania oraz służebności,
• nabycia praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci,
• nabycia jednostek uczestnictwa na podstawie dyspozycji uczestnika funduszu inwestycyjnego otwartego albo specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego na wypadek śmierci.

Wniosek możesz złożyć osobiście lub przez pełnomocnika. Jeżeli działasz przez pełnomocnika możesz wybrać formę pełnomocnictwa:

• pełnomocnictwo ogólne – upoważnia do działania we wszystkich sprawach podatkowych i w innych sprawach należących do właściwości organów podatkowych lub organów kontroli skarbowej.
  Pełnomocnictwo ogólne (oraz zawiadomienie o jego zmianie, odwołaniu lub wypowiedzeniu) zgłaszasz wyłącznie elektronicznie, z konta podatnika na Portalu Podatkowym.
  Wniosek o wydanie zaświadczenia nie wymaga załączenia pełnomocnictwa ogólnego.
  Więcej informacji o pełnomocnictwach ogólnych znajdziesz Pełnomocnictwa (podatki.gov.pl)
• pełnomocnictwo szczególne – upoważnia do działania w konkretnej sprawie podatkowej, dlatego zakres pełnomocnictwa musi być dokładnie wskazany (do jakiej sprawy, przed jakim organem).
  Pełnomocnictwo szczególne złóż na druku PPS-1. Jeśli będziesz chciał je odwołać złóż druk OPS-1.

Pełnomocnictwo lub odwołanie pełnomocnictwa składasz w swoim urzędzie skarbowym na piśmie, formie dokumentu elektronicznego, przez pismo ogólne na ePUAP.

Nie zapomnij! aby dołączyć potwierdzenie opłaty skarbowej za udzielone pełnomocnictwo szczególne w wysokości 17zł.

Kiedy i gdzie złożyć wniosek

Wniosek o wydanie zaświadczenia możesz złożyć w dowolnym urzędzie skarbowym, w dowolnie wybranym przez Ciebie momencie, jeśli jesteś spadkobiercą, obdarowanym, nabywającym przez zasiedzenie.

Aby urząd mógł wydać Ci zaświadczenie, może poprosić Cię o dokumenty potwierdzające nabycie majątku – na przykład orzeczenie sądu, akt poświadczenia dziedziczenia, akt notarialny lub umowę darowizny. Dzieje się tak, jeśli urząd nie ma tych dokumentów w swojej dokumentacji.

Dokładna lista dokumentów zależy od tego, czego dotyczy Twoje zaświadczenie. Znajdziesz ją we wniosku – w części C.

Jak złożyć wniosek

Wniosek w formie elektronicznej:

• prześlesz za pośrednictwem serwisu e-Urząd Skarbowy, lub aplikacji mobilnej e-US,

• prześlesz za pośrednictwem e-PUAP.

Wniosek w formie papierowej dostarcz do urzędu skarbowego. Możesz to zrobić:

• osobiście – umów wizytę, jeśli chcesz wyjaśnić wątpliwości dotyczące składanego dokumentu, aby przyjść na wizytę bez kolejek lub
• przesłać pocztą.

Wniosek składany w formie papierowej podpisz ręcznie w przeznaczonej do tego pozycji.

Ile zapłacisz za zaświadczenie

Wnioski i zaświadczenia złożone papierowo lub przez e-PUAP wymagają wniesienia opłaty skarbowej w wysokości 17 złotych.

Masz kilka wygodnych sposobów, by ją uregulować:

• Online: w e-Urzędzie Skarbowym lub przez aplikację mobilną e-US. Wejdź w zakładkę: Płatności online → Zapłać online → Opłata skarbowa
• Tradycyjnie: w urzędzie miasta lub gminy – na rachunek bankowy właściwy dla siedziby urzędu skarbowego, sprawdzisz go na stronie swojego urzędu miasta lub gminy. Możesz też dokonać płatności na poczcie lub w banku.

Obowiązek zapłaty opłaty skarbowej powstaje z chwilą złożenia wniosku o wydanie zaświadczenia. 

Pamiętaj: dołącz dowód zapłaty opłaty skarbowej albo uwierzytelnioną kopię dowodu zapłaty podczas składania wniosku lub pełnomocnictwa.

Dowód zapłaty może mieć formę wydruku, który potwierdza wykonanie operacji bankowej.

Czytaj więcej o opłacie skarbowej. 

Ile będziesz czekać

W ciągu 7 dni od złożenia wniosku otrzymasz:

1. zaświadczenie, lub
2. postanowienie (np. o odmowie wydania zaświadczenia lub zaświadczenia o żądanej treści)

Wzór wniosku

Podstawa prawna

• Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. ordynacja podatkowa
• Ustawa z 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 28 września 2007 r. w sprawie zapłaty opłaty skarbowej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 29 grudnia 2015 r. w sprawie zaświadczeń wydawanych przez organy podatkowe