Питання та відповіді

Сервіс «Твій e-PIT» - це річна податкова декларація, яка готується та надається Національною податковою адміністрацією для фізичних осіб за формами PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 та PIT-38.

Крім того, для осіб, які мають на це право, у сервісі «Твій e-PIT» будуть доступні PIT-OP та PIT-DZ з інформацією про дітей, які дають право на пільгу для сімей 4+.

Щоб додати пільги та відрахування, просто введіть їх у відповідні графи, і вони автоматично будуть перенесені до Вашої декларації та враховані при розрахунку податку до сплати.

Сервіс «Твій e-PIT» доступний на вебсайті е-Податкової служби: https://www.податки.gov.pl/e-податкова-служба/ протягом усього року, 24/7.

З 15 лютого кожного року буде доступна декларація PIT-DZ та інформація за попередній рік, а також для тих, хто відповідає умовам заяви PIT-OP.

Сервісом «Твій e-PIT» можуть користуватися платники податків, які розраховуються на бланках PIT-37 або PIT-38 (наприклад, з трудового договору, договору доручення, договору про виконання певної роботи або доходу від капіталу), а також на бланках PIT-28, PIT-36 і PIT-36L (наприклад, особи, які розраховуються з доходами від оренди, господарської діяльності або спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва).  

Послугою також можуть скористатися ті, хто бажає подати декларацію PIT-OP та інформацію PIT-DZ. 

Використання сервісу «Твій e-PIT» не є обов'язковим, Ви самі вирішуєте, як подавати податкову декларацію.

Якщо Ви вирішили подати податкову декларацію в іншій формі, ніж e-PIT, ви не зобов'язані відмовлятися від декларації, наданої сервісом. Податкова служба зобов'язана прийняти декларацію, яку Ви подасте самостійно.

Ні. Використання сервісу «Твій e-PIT» не потребує встановлення додаткового програмного забезпечення або застосунків. Достатньо буде комп'ютера або мобільного пристрою з доступом до Інтернету. Зверніть увагу, однак, що для того, щоб усі функції сервісу «Твій e-PIT» були доступні, необхідно оновити Ваш браузер до останньої версії та видалити файли cookie.

Ні, сервіс «Твій e-PIT» не надає послуги з декларування для неповнолітніх.

Tак. Доходи від незареєстрованої діяльності можна розрахувати в сервісі «Твій e-PIT» за наданою формою PIT-36, в якій також будуть представлені доходи, отримані на основі інформації від податкових агентів, включаючи, наприклад, роботодавця. Доходи від незареєстрованої діяльності платник податків повинен буде заповнити самостійно.

Tак. У сервісі «Твій e-PIT» Ви знайдете як декларацію PIT-37, так і звіти для господарської діяльності, незалежно від форми оподаткування.

Ні. Сервіс «Твій e-PIT» не надсилає індивідуальних повідомлень про підготовлену декларацію.

Сервіс «Твій e-PIT» можна знайти на вебсайті е-Податкової служби: https://www.податки.gov.pl/e-податкова-служба/  Підготовлену для Вас декларацію можна буде отримати з 15 лютого.

У сервіс «Твій e-PIT»  можна увійти:

• через login.gov.pl (тобто за допомогою довіреного профілю, застосунку mObywatel, е-Посвідчення особи або е-банкінгу),
• за допомогою податкових даних,

Більше інформації на  тему входу можна знайти на вебсайті: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/logowanie-do-e-us/ та в частині питань, присвячених темі: «ВХІД ТА НАДСИЛАННЯ».

Ні. Декларацію можна роздрукувати лише після надсилання в податкову службу. .

Ні. У такій ситуації декларація, надана в сервісі «Твій e-PIT», буде автоматично анульована, а в кабінеті буде видно тільки ту, яку Ви подали.

Податкові декларації, доступні через сервіс «Твій e-PIT», готуються на основі даних, зібраних податковою адміністрацією.

PIT-37

У PIT-37 ми представляємо:

• дані, отримані на основі правильної інформації від роботодавців/податкових агентів, включаючи, серед іншого, інформацію про доходи, що не підлягають оподаткуванню, тобто: пільга для молоді, пільга на повернення, пільга для сімей 4+, пільга для працюючих пенсіонерів, або сума профспілкових внесків, стягнених податковим агентом;
• номер банківського рахунку (тільки якщо в декларації вказано переплату),
• інформацію про пільгу на дітей, відображену в декларації за попередній рік, за умови виконання умов для її отримання в декларації за звітний рік;
• номер KRS громадської організації, вказаний у декларації за попередній рік (за умови, що в цьому році зазначена громадська організація все ще міститься у Переліку громадських організацій).

В сервісі «Твій e-PIT» Ви маєте право змінити або оновити свої дані.

Якщо Ви хочете скористатися іншими пільгами, наприклад, відрахуваннями за пожертви, реабілітацію, термомодернізацію, внесками до IKZE або відрахуваннями на житлові витрати - ви повинні заповнити цю інформацію самостійно.

PIT-38

У PIT-38 ми представляємо дані з правильної інформації PIT-8C, надісланої податковими агентами. Якщо Ви вказали податковий збиток у своїй декларації за попередній рік, ми також включимо його в підготовлену декларацію. Під час заповнення декларації в сервісі «Твій e-PIT» Ви також можете самостійно врахувати збитки минулих років.

Якщо в попередньому році Ви вказали номер KRS організації, яка має право на перерахування 1,5% Вашого податку, ми також вкажемо дані цієї організації в підготовленій декларації PIT-38 (за умови, що в цьому році зазначена організація все ще міститься у Переліку громадських організацій).

PIT-28

У PIT-28 ми подаємо інформацію про суму єдиного податку, сплаченого на банківський рахунок податкової служби та номер банківського рахунку (якщо в декларації вказана переплата).

Залежно від джерела, Ви повинні самостійно заповнити наступне:

• дохід від господарської діяльності, внески на соціальне та медичне страхування та суму єдиного податку до сплати,
• доходи від оренди, лізингу, суборенди або інших договорів аналогічного характеру або
• доходи від реалізації переробленої продукції рослинництва і тваринництва.

Ви також можете заповнити: пільги та відрахування, на які ви маєте право, але які не виникають з інформації, що знаходиться у податковій адміністрації, наприклад, відрахування на пожертви, витрати на реабілітацію, термомодернізацію або платежі до IKZE, або відрахування на витрати на житло.

Якщо в попередньому році Ви вказали номер KRS організації, яка має право на перерахування 1,5% Вашого податку, ми також вкажемо дані цієї організації в підготовленій декларації PIT-28 (за умови, що в цьому році зазначена організація все ще міститься у Переліку громадських організацій).

PIT-36

У PIT-36 ми представляємо:

• дані з правильної інформації, надісланої податковими агентами, включаючи, серед іншого, інформацію про доходи, що не підлягають оподаткуванню, тобто: пільга для молоді, пільга на повернення, пільга для сімей 4+, пільга для працюючих пенсіонерів, або сума профспілкових внесків, стягнених податковим агентом;
• суми авансових платежів з податку на доходи, сплачених до податкової служби;
• інформацію про пільгу на дітей, відображену в декларації за попередній рік, за умови виконання умов для її отримання в декларації за звітний рік;
• номер KRS громадської організації, вказаний у декларації за попередній рік (за умови, що в цьому році зазначена громадська організація все ще міститься у Переліку громадських організацій).

У цій декларації Ви самостійно повинні заповнити наступне:

• доходи, отримані без посередництва податкового агента,
• доходи, витрати на отримання доходу і авансові платежі до сплати, а також авансові платежі до сплати та внески на соціальне страхування, сплачені Вами (не включені в інші декларації) від господарської діяльності та спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва;
• доходи від продажу переробленої продукції та доходи від незареєстрованої діяльності.

Ви також можете заповнити: пільги та відрахування, на які ви маєте право, наприклад, відрахування на пожертви, витрати на реабілітацію, термомодернізацію або платежі до IKZE, або відрахування на витрати на житло.

Починаючи з розрахунків за 2023 рік, у сервісі «Твій e-PIT» можна розраховувати доходи, що оподатковуються лінійним податком. доходи від господарської діяльності або від спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва. 

PIT-36L

У PIT-36L ми представляємо:

• суми авансових платежів з податку на доходи, сплачених до податкової служби;
• номер KRS громадської організації, вказаний у декларації за попередній рік (за умови, що в цьому році зазначена громадська організація все ще відповідає умовам для отримання 1,5% податку).

У цій декларації Ви повинні самостійно заповнити наступне:

• доходи від господарської діяльності або спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва;
• витрати на отримання цього доходу;
• авансові платежі до сплати, а також:
• внески на соціальне та медичне страхування, які Ви сплатили (не включені в інші декларації).

Ви також можете заповнити: пільги та відрахування, якими Ви можете скористатися, наприклад, відрахування витрат на реабілітацію, термомодернізацію або виплати на користь IKZE.

Так, але не до всіх. У сервісі «Твій e-PIT» Ви маєте доступ до декларацій, поданих за:

• 2018 рік - PIT-37 i PIT-38 та PIT-OP (архівовані документи);
• 2019 - 2021 роки - PIT-36 за умови, що на Вас не поширювався обов'язок врегулювання господарської діяльності та спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва протягом цього періоду, PIT-28 за умови, що на вас не поширювався обов'язок врегулювання господарської діяльності шляхом сплати єдиного податку, PIT-37, PIT-38 та PIT-OP;
• 2022 рік - PIT-36 за умови, що на Вас не поширювався обов'язок врегулювання господарської діяльності та спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва протягом цього періоду, PIT-28 за умови, що на вас не поширювався обов'язок врегулювання господарської діяльності шляхом сплати єдиного податку, PIT-37, PIT-38, а також інформація PIT-DZ та довідка PIT-OP;
• 2023 рік - PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-37, PIT-38, а також інформація PIT-DZ та довідка PIT-OP.

Якщо організація суспільного блага, якій ви пожертвували 1,5% свого податку минулого року, все ще міститься у Переліку громадських організацій, у Вашому сервісі «Твій e-PIT» автоматично буде вказано номер KRS цієї організації. Якщо в декларації за попередній рік Ви вказали конкретну мету, то в підготовленій декларації буде вказана та ж мета. Пам'ятайте, що ви завжди можете змінити номер KRS та цільове призначення громадської організації.

Декларація PIT-37 або PIT-38 з внесеними змінами не буде автоматично схвалена. Якщо Ви внесете зміни в декларацію, підготовлену в сервісі «Твій e-PIT», наприклад, зміните номер KRS громадської організації, банківський рахунок, адресу проживання або додасте інформацію про пільги, на які ви маєте право, але не приймете і не відправите змінену декларацію, то декларація з внесеними вами змінами не буде автоматично схвалена.

Після внесення змін Ви повинні схвалити їх і надіслати або подати декларацію в іншій формі до граничного терміну подання.

Якщо ви цього не зробите, декларація, підготовлена для вас податковою адміністрацією (тобто без внесених вами змін), буде автоматично схвалена, якщо вона не була відхилена в сервісі «Твій e-PIT» або не була подана самостійно в іншій формі, тобто в паперовому або електронному вигляді. Після автоматичного схвалення до закінчення строку давності Ви маєте право внести виправлення до поданої декларації.

Tак. У випадку, описаному вище, ми надамо PIT-36 із заповненим доходом від роботи. Однак не забудьте самостійно доповнити дохід від господарської діяльності (навіть якщо він був «нульовим»).

Після входу в сервіс «Твій e-PIT» Ви будете перенаправлені на вкладку «Подайте PIT», де побачите податкові декларації, підготовлені для вас за рік, на який поширюється поточна дія розрахунку.

Якщо Ви подаєте декларацію:

PIT-37:

• Ви можете схвалити її та надіслати без змін
• Ви можете внести зміни, наприклад 
  • змінити спосіб розрахунку на спільний з чоловіком/дружиною або як самотня особа, що виховує дитину,
  • змінити або вказати громадську організацію, якій Ви хочете перерахувати 1,5% від Вашого податку, конкретну мету;
  • змінити дані в пільзі на дитину або додати цю пільгу,
  • додати пільги, наприклад: пожертви, витрати на реабілітацію, термомодернізацію, внески на індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення (IKZE),
  • вказати або змінити номер рахунку, на який ви бажаєте повернути переплату;
  • змінити/оновити свою адресу проживання та відповідну податкову службу.

- і лише тоді схвалити та надіслати виправлену декларацію

Зверніть увагу, що і в першому, і в другому випадку Ви повинні перевірити, що декларація була правильно відправлена і що Ви можете завантажити офіційну квитанцію (UPO). Час для повернення переплати обчислюється з моменту отримання декларації системами Національної податкової адміністрації. Якщо у поданій Вами декларації вказано податок до сплати, ви можете здійснити платіж безпосередньо в сервісі «Твій e-PIT» (термін сплати завершується в останній день подачі декларації). Однак це можливо лише в тому випадку, якщо Ваш банк надає таку можливість.

• Ви також можете відмовитися від підготовленої декларації і розрахуватися самостійно в іншій формі; в цьому випадку декларація, підготовлена в сервісі «Твій e-PIT», не буде врахована;

Якщо у вас в інформації про податкового агента вказані тільки звільнені від оподаткування доходи (пільга для молоді, пільги на повернення, пільга для сімей 4+, пільга для працюючих пенсіонерів) - тоді Ваша декларація не буде автоматично схвалена.

• Ви також можете нічого не робити, в такому випадку після завершення терміну подання підготовлена декларація буде автоматично схвалена. Тобто це означатиме, що Ваша декларація була подана.

PIT-38:

• Ви можете схвалити її та надіслати без змін
• Ви можете внести зміни до декларації, наприклад:
  • показати збитки за попередні роки,
  • змінити або вказати організацію суспільного блага, якій ви хочете перерахувати 1,5% від вашого податку, і вказати конкретну мету,
  • вказати або оновити номер рахунку, на який Ви хочете отримати повернення переплати

- і лише тоді схвалити та надіслати виправлену декларацію.

Зверніть увагу, що і в першому, і в другому випадку Ви повинні перевірити, що декларація була правильно відправлена і що Ви можете завантажити офіційну квитанцію (UPO). Час для повернення переплати обчислюється з моменту отримання декларації системами Національної податкової адміністрації. Якщо у поданій Вами декларації вказано податок до сплати, ви можете здійснити платіж безпосередньо в сервісі «Твій e-PIT» на свій мікрорахунок, вказаний у сервісі. Термін сплати завершується в останній день подачі декларації. Однак це можливо лише в тому випадку, якщо Ваш банк надає таку можливість.

• Ви можете відмовитися від підготовленої декларації і розрахуватися самостійно в іншій формі; в цьому випадку декларація, підготовлена в сервісі «Твій e-PIT», не буде врахована;
• Ви також можете нічого не робити, в такому випадку після завершення терміну подання підготовлена декларація буде автоматично схвалена. Тобто це означатиме, що Ваша декларація була подана.

PIT-36:

• Ви можете схвалити її та надіслати без змін,
• якщо Ви маєте зареєстровану господарську діяльність або спеціальні підрозділи сільськогосподарського виробництва (навіть якщо ця діяльність призупинена) або якщо Ви отримали дохід без посередництва податкового агента, дохід від продажу переробленої продукції рослинного і тваринного походження або дохід від незареєстрованої діяльності, Ви можете доповнити декларацію, вказавши суму доходу, витрати на отримання доходу, і належні до сплати авансові платежі на податок;
• також можна:
  • показати збитки, понесені в попередні роки,
  • змінити спосіб розрахунку на спільний з чоловіком/дружиною або як самотня особа, що виховує дитину,
  • змінити або вказати громадську організацію, якій Ви хочете перерахувати 1,5% від Вашого податку, конкретну мету;
  • змінити дані в пільзі на дитину або додати цю пільгу, якщо Ви маєте на неї право;
  • додати пільги, звільнення або відрахування, наприклад, пов’язані з веденою господарською діяльністю, пожертви, витрати на реабілітацію, термомодернізацію або внески на індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення (IKZE),
  • у випадку доходів від господарської діяльності або спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва, заповнити інформацію про податок на доходи і перевірити зазначені в декларації платежі;

- і лише тоді схвалити та надіслати виправлену декларацію.

Зверніть увагу, що Ви завжди повинні перевірити, чи декларація була правильно відправлена і що Ви можете завантажити офіційну квитанцію (UPO). Час для повернення переплати обчислюється з моменту отримання декларації системами Національної податкової адміністрації. Якщо у поданій Вами декларації вказано податок до сплати, ви можете здійснити платіж безпосередньо в сервісі «Твій e-PIT» (термін сплати завершується в останній день подачі декларації). Однак це можливо лише в тому випадку, якщо Ваш банк надає таку можливість.

• Ви можете відмовитися від підготовленої декларації і розрахуватися в іншій формі. У цьому випадку декларація, підготовлена в сервісі «Твій e-PIT», не буде врахована;

Пам’ятайте! Декларація PIT-36 не підлягає автоматичному схваленню!

 PIT-36L:

• Ви повинні самостійно заповнити декларацію, вказавши доходи, витрати на отримання доходів з господарської діяльності або спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва, здійснюваної від власного імені або в компанії, а також суми внесків на соціальне та медичне страхування, якщо вони не були включені до витрат на отримання доходів, навіть якщо це призупинена діяльність;
• Ви можете вказати збитки, понесені в попередні роки,
• Ви можете змінити або вказати організацію суспільного блага, якій ви хочете перерахувати 1,5% від вашого податку, і вказати конкретну мету;
• Ви можете додати надбавки, звільнення або відрахування, пов'язані з веденою господарською діяльністю, термомодернізацією або внесками на індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення (IKZE),

- і лише тоді схвалити та надіслати виправлену декларацію

Зверніть увагу, що і в першому, і в другому випадку Ви повинні перевірити, що декларація була правильно відправлена і що Ви можете завантажити офіційну квитанцію (UPO). Час для повернення переплати обчислюється з моменту отримання декларації системами Національної податкової адміністрації. Якщо у поданій Вами декларації вказано податок до сплати, ви можете здійснити платіж безпосередньо в сервісі «Твій e-PIT» (термін сплати завершується в останній день подачі декларації). Однак це можливо лише в тому випадку, якщо Ваш банк надає таку можливість.

• Ви можете відмовитися від підготовленої декларації і розрахуватися в іншій формі.

У цьому випадку декларація, підготовлена в сервісі «Твій e-PIT», не буде врахована;

Пам’ятайте! Декларація PIT-36L не підлягає автоматичному схваленню.

PIT-28:

• Ви повинні самостійно вказати в своїй декларації:

- дохід від господарської діяльності, що ведеться від власного імені або в компанії,

- дохід від оренди або лізингу, або

- доходи від реалізації переробленої продукції рослинництва і тваринництва;

- сплачені внески на соціальне страхування, якщо вони не були відраховані в іншій декларації;

- суму внесків на медичне страхування,:

- одноразові суми до сплати.

• Ви можете вказати збитки, понесені в попередні роки;
• Ви можете змінити або вказати організацію суспільного блага, якій ви хочете перерахувати 1,5% від вашого податку, і вказати конкретну мету,
• Ви можете додати пільги та відрахування, на які Ви маєте право, наприклад: пожертви, витрати на реабілітацію, термомодернізацію, внески на індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення (IKZE),
• Ви можете перевірити і змінити одноразові суми до сплати єдиного податку, зазначені у Вашій декларації,
• вказати або оновити номер рахунку, на який Ви хочете отримати повернення переплати

- і лише тоді схвалити та надіслати виправлену декларацію.

Зверніть увагу, що і в першому, і в другому випадку Ви повинні перевірити, що декларація була правильно відправлена (вона отримала статус 200) і що Ви можете завантажити офіційну квитанцію (UPO). Час для повернення переплати обчислюється з моменту отримання декларації системами Національної податкової адміністрації. Якщо у поданій Вами декларації вказано податок до сплати, ви можете здійснити платіж безпосередньо в сервісі «Твій e-PIT». Термін сплати завершується в останній день подачі декларації. Однак це можливо в тому випадку, якщо Ваш банк надає таку можливість.

• Ви можете відмовитися від підготовленої декларації і розрахуватися в іншій формі. У цьому випадку декларація, підготовлена в сервісі «Твій e-PIT», не буде врахована;

Пам’ятайте! Декларація PIT-28 не підлягає автоматичному схваленню.

До декларації PIT-28, підготовленої в сервісі «Твій e-PIT», додаються суми одноразових платежів єдиного податку, які були сплачені до податкової служби. Ви також побачите ці суми у вкладці «Вихідні дані» в частині «Платежі».. Платежі показані за місяці або квартали вказаного року - залежно від обраної Вами форми сплати податку.

Ні. За померлу особу декларація не подається.

У декларації завжди вказуйте адресу проживання, актуальну на дату подання декларації.

Tак. Починаючи з декларацій за 2023 рік, в сервісі «Твій e-PIT» можна подавати декларації з доходів від господарської діяльності, незалежно від форми оподаткування.

Tак. У сервісі «Твій e-PIT» Ви зможете вказати пільги та звільнення, на які Ви маєте право. Вони будуть враховані при розрахунку Вашого податку.

Ні.  В сервісі «Твій e-PIT» немає можливості скласти декларацію за успадковану компанію.

Tак. Якщо Ваша господарська діяльність оподатковується на загальних підставах за шкалою оподаткування, Ви вносите свої доходи від роботи і господарської діяльності в PIT-36.

Якщо Ви обрали іншу форму оподаткування і не отримуєте жодних інших доходів, то дохід від роботи Ви будете декларувати в PIT-37. Дохід від господарської діяльності в залежності від форми оподаткування, Ви будете вносити:

- в PIT-36L, якщо Ви обрали оподаткування лінійним податком або

- PIT-28, якщо Ви обрали зареєстровану одноразову суму.

Tак. Ви можете розрахувати свої доходи від спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва в сервісі «Твій e-PIT», залежно від обраної вами форми оподаткування:

• на бланку PIT-36, якщо Ви обрали загальні правила (за податковою шкалою)
• на бланку PIT-36L, якщо ви обрали оподаткування лінійним податком.

У цьому випадку Ви повинні вказати весь оподатковуваний дохід на бланку PIT-36, а дохід, отриманий за прибирання, вписати в графу «Інші джерела».

Якщо Ви отримали PIT-11A і:

• не отримували дохід, який оподатковується відповідно до податкової шкали без посередництва податкового агента (наприклад, дохід від господарської діяльності, дохід з-за кордону) або
• Ви не проживаєте спільно з чоловіком/дружиною, який отримав дохід, оподатковуваний відповідно до податкової шкали без посередництва податкового агента (напр., дохід від господарської діяльності, дохід з-за кордону)

подайте податкову декларацію PIT-37

Подайте PIT-36. Отримані доходи і понесені витрати від незареєстрованої діяльності впишіть в частину E «Незареєстрована діяльність, визначена в п. 1b) ст. 20 Закону».

Подайте PIT-36. Впишіть суму від продажу, витрати, якщо такі були, в Частині E «Відчуження майна за плату, визначеного у ст. 10 абз. 1 п. 8 літ. d Закону». Якщо у Вас є інший дохід (прибуток), що підлягає оподаткуванню за шкалою (наприклад, за трудовим договором, договором доручення), також внесіть його в PIT-36.

У сервіс «Твій e-PIT» можна увійти через вебсайт: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/ .

Ви можете увійти наступним чином:

• за допомогою Довіреного профілю (Profil Zaufany (PZ), застосунку mObywatel, e-Посвідчення особи або за допомогою електронного банкінгу,
• податкових даних.

«Твій e-PIT» - це дуже простий і зручний спосіб подати податкову декларацію до податкової служби.

Щоб увійти за допомогою Довіреного профілю (Login.gov.pl)

• натисніть кнопку «е-Податкова служба» і виберіть вікно «Login.gov.pl»
• на вебсайті login.gov.pl виберіть вікно «Довірений профіль»
• у вікні входу введіть правильно своє ім'я користувача або електронну пошту та пароль
• введіть правильний код у вікні, яке з'явиться на екрані входу (код буде надіслано SMS-повідомленням на вказаний номер телефону)
• натисніть кнопку «Підтвердити».

Більш детальну інформацію про Довірений профіль можна знайти на вебсайті www.gov.pl/web/gov/створити-довірений-профіль

 Для входу за допомогою застосунку mObywatel:

• натисніть кнопку «е-Податкова служба» і виберіть вікно «Login.gov.pl»
• на вебсайті login.gov.pl натисніть вікно «Застосунок mObywatel»
• Увійдіть в застосунок mObywatel
• виберіть mObywatel (mTożsamość (мІдентифікація)
• дотримуйтесь інструкцій щодо сканування коду, який з'явиться на екрані
• Відсканувати QR-код за допомогою застосунку mObywatel

Під час входу на смартфоні

• на вебсайтіpl відкрийте меню
• виберіть вхід до е-Податкова служба
• натисніть «Login.gov.pl» - застосунок для входу
• на вебсайті login.gov.pl натисніть вікно «Застосунок mObywatel»
• скопіюйте QR-код
• Увійдіть в застосунок mObywatel
• виберіть mObywatel (mTożsamość (мІдентифікація)
• у нижньому меню виберіть «Надіслати», а потім «Установа або компанія»
• вставте скопійований код з буфера обміну, натисніть «Готово», потім «Підтвердити» та «ОК»
• не закривайте застосунок mObywatel і поверніться до вікна з е-Податковою службою

Щоб увійти через додаток застосунок mObywatel, активуйте його за допомогою Довіреного профілю.

Щоб увійти через інтернет-банкінг

• натисніть кнопку «е-Податкова служба» і виберіть вікно «Login.gov.pl»
• на вебсайті login.gov.pl натисніть вікно «Електронний банкінг»
• у вікні входу виберіть вікно з логотипом банку
• у вікні входу на сайті банку введіть свій логін та пароль,
• далі дотримуйтесь інструкцій, що відображаються на сайті банку, щоб увійти до e-Податкової служби.

Щоб увійти через e-Посвідчення особи

• натисніть кнопку «е-Податкова служба» і виберіть вікно «Login.gov.pl»
• на вебсайті login.gov.pl натисніть вікно «e-Посвідчення особи»
• виберіть, за допомогою чого Ви хочете увійти в систему:
  • смартфону з модулем NFC та застосунком eDO App

або

• комп'ютера з підключеним зчитувачем NFC.

Якщо Ви вибрали смартфон

• відкрийте мобільний застосунок eDO App
• відскануйте QR-код або перепишіть номер під кодом
• натисніть «ПІДТВЕРДИТИ», якщо все правильно
• введіть 6-значний номер CAN
• прикладіть e-Посвідчення особи до телефону
• введіть 4‑значний код PIN1.

Застосунок eDO також можна використовувати при вході в електронну послугу на телефоні.

При виборі комп'ютера з підключеним зчитувачем NFC:

• спочатку перевірте, чи:
  • зчитувач NFC підключений до комп'ютера
  • встановлено програмне забезпечення e- Посвідчення особи
  • на зчитувачі наявний e- Посвідчення особи
  • номер CAN введено в програмне забезпечення e- Посвідчення особи
• натисніть на кнопку «Увійти»
• у вікні ідентифікаційного сертифіката натисніть на кнопку «ОК»
• введіть 4‑значний код PIN 1 у зчитувач.

Щоб увійти з використанням податкових даних

• натисніть кнопку «е-Податкова служба» і виберіть вікно «Ваші податкові дані»
• введіть свій номер PESEL або NIP та дату народження
• заповніть:

(Сума 1) - це загальний дохід з вашої декларації за 2023 рік. Якщо Ви подали більше однієї декларації за 2023 рік, введіть дохід з однієї декларації на ваш вибір.

(Сума 2) - сума одного доходу з однієї декларації за 2024 рік - у випадку, якщо у Вас є кілька інформацій PIT-11, введіть одну суму з однієї відомості, не підсумовуйте доходи!

(Сума 3) - це сума переплати/податку до сплати з декларації за 2023 рік.

Увага!

Якщо Ви хочете увійти до декларації як Платник податків (вперше) і будь-яка із зазначених вище сум дорівнює «0», то ви не зможете авторизуватися у сервісі «Твій e-PIT» за допомогою цього способу входу. У такому випадку скористайтеся альтернативними (зазначеними вище) методами.

Введення суми «0» можливе лише у випадку, якщо Ви хочете подати декларацію подружжя і входите в систему разом з чоловіком/дружиною після того, як увійшли самі, в цьому випадку Вам додатково буде запропоновано ввести ім'я та прізвище чоловіка/дружини, з ким Ви входите в систему, з метою автентифікації.

Перевірте, які суми слід внести:

Сума 1 Дохід за 2023 рік - це сума, яку Ви вказали в PIT за 2023 рік в одному з пунктів: 

Сума 2 Дохід за 2024 рік - це сума, яку Ви знайдете в одній з інформацій від податкового агента (наприклад, Вашого роботодавця) за 2024 рік в одному з пунктів: 

Сума 3 Сума переплати/податку до сплати з декларації за 2023 рік. 

Немає необхідності створювати обліковий запис на вебсайті «podatki.gov.pl». Все, що Вам потрібно - доступ до Інтернету та операційна система з підтримкою виробника. Також не забувайте оновлювати свій браузер і видаляти файли cookie перед кожним входом.

Якщо Ви не схвалите або відхилите підготовлену декларацію PIT-37 або PIT-38 в сервісі «Твій e-PIT» до закінчення терміну подачі декларації, або якщо Ви не врегулюєте свою декларацію іншим способом (в електронному або паперовому вигляді), підготовлена в сервісі декларація буде автоматично схвалена і подана. Після завершення автоматичного схвалення ця декларація буде доступна у вкладці «Подані документи».

Однак, зверніть увагу, що в сервісі «Твій e-PIT» не схвалюються автоматично:

• декларації PIT-28, PIT-36 і PIT-36L та інформація PIT-DZ,
• податкові декларації, які ви відхилили в сервісі,
• податкові декларації, в яких вказані лише неоподатковувані доходи (наприклад, пільга для молоді),
• збережені «робочі копії»

У цій ситуації платник податків не зможе увійти до сервісу «Твій e-PIT» зі своїми авторизаційними даними. Однак, він може увійти в систему, використовуючи, наприклад, довірений профіль, e-Посвідчення особи, електронний банкінг або застосунок mObywatel.

Ні, у сервісі «Твій e-PIT» ми завжди пропонуємо індивідуальну декларацію. Якщо Ви хочете зареєструватися як самотня особа, що виховує дитину, Ви можете вибрати цей спосіб розрахунку одним кліком миші.

Tак. Не обов'язково виховувати дитину самостійно протягом цілого року, щоб мати право на пільговий режим оподаткування.

Tак. У випадку неповнолітніх дітей не застосовується обмеження доходу дитини, тобто 21 371,52 злотих, тобто 12-кратний розмір соціальної пенсії, що діє в грудні податкового року.

Щоб розраховуватися, як самотня особа, що виховує дитину, дохід Вашої дитини не може перевищувати 12-кратного розміру соціальної пенсії, що діє в грудні податкового року, тобто 21 371,52 злотих. У такому випадку Ви можете скористатися сімейною пільгою.

Так, можете. Отримання доходу від приватної оренди, що оподатковується шляхом зареєстрованого єдиного податку, не виключає подання декларації на пільгових умовах, як самотня особа, що виховує дитину.

Так, незалежно від того, який метод уникнення подвійного оподаткування застосовується до доходу дитини, отриманого в Німеччині, він включається до ліміту, що дає право скористатися цією преференцією.

Так, Ви все ще можете скористатися декларацією як самотня особа, що виховує дитину, у цьому році. Однак це можливо за умови, що Ви не користуєтеся перевагами спільного оподаткування доходів з чоловіком/дружиною і відповідаєте іншим умовам оподаткування як самотня особа, що виховує дитину.

У сервісі «Твій e-PIT» на Вас завжди буде чекати індивідуальна податкова декларація. Якщо Ви відповідаєте умовам пільгового оподаткування - після входу в сервіс - Ви можете вибрати спосіб розрахунку з чоловіком/дружиною. Однак цей спосіб розрахунку залишається на Ваш вибір.

Ні, спільний розрахунок доступний лише для подружжя, яке має спільне майно.

Tак. «Твій e-PIT» дозволяє вам розрахуватися спільно з померлим чоловіком або дружиною. Пам'ятайте, однак, що спочатку ви повинні зареєструватися в сервісі, а потім додати свого чоловіка/дружину.

Ні, у такій ситуації декларація, надана другому з подружжя в сервісі «Твій e-PIT», буде автоматично анульована.

Так, ви можете подати спільну декларацію. Дохід від приватної оренди житла, який оподатковується єдиним податком, не перешкоджає подачі спільної декларації.

Так. Спільний розрахунок податку подружжя - це право, а не обов'язок. При цьому не має значення, як Ви подавали декларацію в попередні роки.

Ви можете скористатися спільним розрахунком з дружиною за умови, що Ви подали так звану «нульову» декларацію PIT-36L за поточний рік, що означає, що:

• Ви не отримали жодного доходу від господарської діяльності за весь податковий рік, а також
• Ви не понесли витрат на отримання доходу або
• Ви не були зобов'язані або не скористалися правом на збільшення або зменшення податкової бази або доходу або
• Ви не були зобов'язані або не скористалися правом на інші донарахування або відрахування.

Tак. Ви можете подати спільну податкову декларацію за умови, що до кінця року володіли спільним майном.

Ні, не можете. Ви можете відрахувати пожертву з доходу особи, на ім'я якої видано підтвердження оплати.

Ні, Ви можете подати першу спільну декларацію тільки за той рік, в якому ви одружилися.

Так, підготовлена декларація включає номер KRS громадської організації, вказаний Вами в PIT-OP. Умовою, звичайно, є те, що обраний громадська організація відповідає умовам отримання 1,5% в даному році.

Ні. Пенсійний орган не може включити цю інформацію в декларацію, яку він видає.

Ви можете самостійно вказати організацію, якій хочете пожертвувати 1,5% податку, у своїй податковій декларації або у заяві PIT-OP.

Якщо Ви отримували дохід тільки з пенсії і пенсійний орган:

• розрахував Вам PIT-40A, то 1,5% податку піде на громадську організацію, вказану в минулому році, за умови, що ця організація все ще міститься у Переліку громадських організацій і податок, що підлягає сплаті, дозволяє перерахувати 1,5% податку;
• якщо ви не подали річну податкову декларацію і надали до податкової служби інформацію PIT-11A, то сервіс «Твій e-PIT» згенерує для Вас декларацію PIT-37 із вказаною організацією, за умови, що ця організація все ще міститься у Переліку громадських організацій.

Якщо ви не відхилите підготовлену для Вас декларацію і сума податку до сплати дозволяє перерахувати 1,5%, то після автоматичного прийняття декларації кошти будуть перераховані на вказану Вами громадську організацію.

Ні, Ви не зобов'язані розраховувати її самі. У сервісі «Твій e-PIT» для Вас буде підготовлена декларація PIT-37. Якщо Ви нічого не зробите, декларація буде автоматично схвалена до кінцевого терміну подачі декларації (30 квітня).

Однак, при бажанні, ви можете заповнити її самостійно. Для цього увійдіть до сервісу «Твій e-PIT» і, наприклад, доповніть декларацію пільгами і відрахуваннями, на які Ви маєте право, і схваліть її до 30 квітня.

Якщо Ви отримали PIT-40A і:

• не отримували інших доходів, які оподатковуються відповідно до податкової шкали, або
• не бажаєте скористатися податковими пільгами або
• не бажаєте розраховувати в пільговому режимі спільно з чоловіком/дружиною або як самотня особа, що виховує дитину,

Ви не зобов'язані самостійно подавати декларацію.

Після входу в сервіс «Твій e-PIT» у підготовленій декларації PIT-37 виберіть опцію спільного розрахунку з чоловіком/дружиною. Після додавання чоловіка/дружини введіть суми відрахувань, на які Ви маєте право, а потім схваліть та надішліть декларацію. 

Ні. Пільгою на реабілітацію може скористатися особа, яка має статус особи з інвалідністю або перебуває на утриманні такої особи. Більше інформації можна знайти на вебсайті https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-rehabilitacyjna/.

Так, Ви можете скористатися пільгою для працюючих пенсіонерів і звільнити від оподаткування дохід від роботи, отриманий після того, як вам виповнилося 65 років. За умови, що:

• дохід підлягав соціальному страхуванню.
• Ви не отримаєте пенсію, до моменту отримання доходу від роботи.

Якщо протягом року податковий агент подав заяву про нестягнення податку, то пільга буде застосована автоматично в сервісі «Твій e-PIT».

Якщо така заява не була подана протягом року, сервіс «Твій e-PIT» не застосує пільгу автоматично, оскільки пільга доступна не кожній особі, яка набула права на пенсію, а лише пенсіонерам, які відповідають умовам. Тому ви повинні самостійно заповнити суми доходів, які не підлягають оподаткуванню. Більше інформації на вебсайті https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-dla-pracujacych-seniorow/.

Так, Ви маєте право на допомогу для працюючих пенсіонерів.

Як правило, сума витрат, яку можна включити в декларацію, не може перевищувати:

• 3 000 злотих (250 злотих на місяць) у випадку, якщо Ви отримували дохід від однієї службової діяльності, трудових відносин, кооперативних трудових відносин та надомної роботи;
• 4 500 злотих - у випадку, якщо Ви отримували дохід одночасно від більш ніж однієї службової діяльності, трудових відносин, кооперативних трудових відносин та надомної роботи;
• 3 600 злотих (300 злотих на місяць), якщо Ваше місце вашого постійного або тимчасового проживання в податковому році було розташоване за межами населеного пункту, в якому знаходиться місце роботи, і ви не отримували доплати за розлуку або компенсації витрат на проїзд до місця роботи (за винятком випадків, коли відшкодовані витрати були включені до оподатковуваного доходу),
• 5 400 злотих у випадку, якщо Ви отримували дохід одночасно з більш ніж однієї службової діяльності, трудових відносин, кооперативних трудових відносин та надомної роботи, і місце Вашого постійного або тимчасового проживання було розташоване за межами населеного пункту, в якому знаходиться місце роботи, та Ви не отримували доплати за розлуку або компенсації витрат на проїзд до місця роботи (за винятком випадків, коли відшкодовані витрати були включені до оподатковуваного доходу).

Якщо протягом року ви їздили на роботу (за межі населеного пункту, в якому проживаєте) громадським транспортом і у вас є абонементні квитки, що підтверджують понесені витрати, ви можете включити в декларацію суму, отриману за цими квитками, замість фіксованих витрат.

Ви підсумовуєте витрати з інформації PIT-11. Однак пам'ятайте, що загальна сума витрат, яку Ви можете відрахувати в річній декларації, не може перевищувати 4 500 злотих.

Ви можете вказати фактично понесені витрати, якщо у вас є іменні проїзні квитки. Ви вводите суму з квитків замість витрат, про які повідомив ваш роботодавець у вашій PIT-11. Не забудьте зберегти іменні проїзні квитки для можливої перевірки податковою інспекцією

Tак. Якщо Ви працюєте віддалено з дому за дорученням роботодавця і ваше робоче місце знаходиться за межами Вашого міста проживання, Ви маєте право на підвищені витрати на отримання доходу.

Tак. Ви можете включити в декларацію витрати, на які Ви маєте право, тобто або підвищені фіксовані витрати, або суму, що випливає з зареєстрованих проїзних квитків, які підтверджують, що ви їздите на роботу в іншу місцевість.

Так, Ви можете задекларувати доходи, отримані за кордоном, в сервісі «Твій e-PIT» в декларації PIT-36.

Якщо ви отримуєте дохід як у Польщі, так і за кордоном, ми підготуємо для вас декларацію PIT-36 на основі інформації, надісланої податковим агентом у сервісі «Твій e-PIT». Таку декларацію ви повинні подати самостійно, оскільки в сервісі «Твій e-PIT» ми не схвалюємо PIT-36 автоматично.

У сервісі «Твій e-PIT» у Вас є можливість змінити форму PIT-37 на PIT-36. Щоб це зробити:

• натисніть кнопку «змінити на PIT-36» (ви знайдете її у верхньому правому куті)
• додайте дохід з-за кордону, вибравши опцію «редагувати» в розділі «Доходи та витрати на отримання доходу»,
• вкажіть країну отримання доходу і додайте дохід у розділі «Доходи, отримані за кордоном». Додаток PIT/ZG буде автоматично доданий до вашої декларації.

Tак. Дохід, оподаткований в Нідерландах, не звільняється від податку в Польщі. Ви повинні розрахувати дохід, отриманий там, відповідно до податкової шкали в Польщі, в податковій декларації PIT-36 з додатком PIT/ZG.

Ви можете відняти від розрахованого податку:

• частину податку, сплаченого в Нідерландах (для отримання додаткової інформації див: https://www.podatki.gov.pl/pit/osoba-nieprowadzaca-dzialalnosci-gospodarczej/rozliczenie-osob-26-60/rozliczenie-dochodow-zagranicznych/)
• пільгу на аболіцію (для отримання додаткової інформації див: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-abolicyjna/ ).

Tак. Ви подаєте декларацію PIT-37 і враховуєте лише доходи, отримані в Польщі.

Tак. Ви можете скористатися пільгою на аболіцію у своїй річній декларації. Однак сума відрахування у зв’язку з пільгою на аболіцію не може перевищувати 1360 злотих.

Ні. Якщо Ви не маєте статусу податкового резидента Польщі (так званий нерезидент) і не отримуєте доходу в Польщі, Ви не зобов’язані подавати декларацію в Польщі.

Так, дані про дітей, народжених протягом останнього року, автоматично переносяться в декларацію, підготовлену в сервісі «Твій e-PIT». Однак у Вас завжди є можливість змінити дані.

Tак. Якщо в декларації за 2023 рік сімейна пільга була застосована пропорційно, ця пропорція буде перенесена в сервісі «Твій e-PIT». Батьки також можуть самостійно вказати, в якій пропорції вони використовують відрахування.

Tак. Включення відрахування на повнолітню дитину в сервісі «Твій e-PIT» в наданій декларації відбувається при дотриманні наступних умов:

• пільга надається до досягнення 25-річного віку, якщо одночасно
• дитина є студентом або докторантом, і
• дитина не отримала доходу, що перевищує 21 371,52 злотих, і
• не перевищено ліміт доходу платника податків у розмірі 56 000 злотих або, у випадку подружжя, ліміт доходу в розмірі 112 000 злотих, і
• пільга на цю дитину була врахована при розрахунку за попередній рік.

Однак, якщо Ваша повнолітня дитина навчається у вищому навчальному закладі або навчається за кордоном, ви вказуєте пільгу самостійно.

У такому випадку все, що вам потрібно зробити, це вказати в розділі «(Податкова пільга на дітей» -> або інформація про пільгу для 4+ сімей та додаткове відшкодування за невикористану податкову пільгу на дітей» ви відмічаєте опцію: Я хочу скористатися додатковим відшкодуванням у зв’язку з невикористаною пільгою на дітей

Додаткова сума до повернення з податкової пільги на дитину буде заповнена автоматично. Підтвердивши дані, Ви побачите суму додаткового повернення за невикористану податкову знижку на дітей та включите її у свою декларацію.

Пільга буде розрахована на суму, на яку Ви маєте право, але не більше, ніж сума вказаних внесків на соціальне та медичне страхування.

Tак. Однак у випадку нерезидентів і платників податків, які отримали тільки одну інформацію від пенсійного органу (без інших відомостей від податкових агентів), декларація буде доступна за запитом платника податків, після входу в систему.

Ви зможете змінити декларацію, щоб, серед іншого, додати пільги та відрахування.  Зверніть увагу, що така декларація повинна бути схвалена та надіслана.

У сервісі  «Твій e-PIT» «Пільга для молоді» буде автоматично врахована на підставі інформації від податкового агента (наприклад, PIT-11), але в залежності від конкретного випадку:

• якщо протягом року Ви подали роботодавцю декларацію про те, що не застосовуєте пільгу для молоді, а роботодавець стягнув з вас авансові платежі на податок, то в сервісі «Твій e-PIT» Ви отримаєте повернення з сумою переплаченого авансового платежу на податок;
• якщо Ваш дохід повністю покривається пільгою для молоді, то після входу в сервіс Ви отримаєте таку інформацію і не зобов'язані подавати декларацію. Ваша декларація також не буде схвалена автоматично. Однак, якщо Ви бажаєте подати декларацію за допомогою сервісу «Твій e-PIT», Ви повинні схвалити та надіслати її самостійно.
• якщо протягом року Ви отримали без посередництва податкового агента додаткові неоподатковувані доходи (наприклад, з-за кордону), ви зобов'язані самостійно задекларувати їх у податковій декларації, а потім схвалити і надіслати свій е-PIT.
• якщо, окрім доходу, на який поширюється пільга для молоді, Ви отримали інші оподатковувані доходи (наприклад, перевищили поріг звільнення, тобто суму 85 528 злотих, або отримали дохід за договором підряду) - тоді в сервісі «Твій e-PIT» буде доступна декларація, що містить оподатковуваний дохід. Якщо ви не подаєте декларацію самостійно і ваш дохід підлягає розрахунку за формою PIT-37, вона підлягає автоматичному схваленню.

Ні. При розрахунку доходу особи з інвалідністю - з метою визначення перебування на утриманні іншого близького родича - не враховується ні 13-та, ні 14-та пенсія. Розраховуючи дохід, також не враховуються:

• аліменти на дітей,
• додаткова допомога,
• допомога по догляду.

За 2024 рік дохід для встановлення утриманства становить 21.371,52 злотих (дванадцятикратний розмір соціальної пенсії у 2024 році, що становить 1 780,96 злотих).

У підготовлену декларацію PIT-38 буде включено тільки збиток за минулий рік. Однак, Ви можете самостійно зменшити дохід на суму збитку, отриманого в попередні роки (не більше, ніж за останні 5 років).

Ні. Ви зобов'язані додати дохід, отриманий донькою за кордоном, до доходу, отриманого в Польщі. Для того, щоб Ви могли скористатися пільгою на дітей, загальна сума доходів не повинна перевищувати 21 371,52 злотих.

Ні.  Ви включаєте неоподатковуваний дохід з так званої пільги для молоді до ліміту доходу дитини, який не може перевищувати 21 371,52 злотих.

Щоб кожен з вас мав право на отримання сімейної допомоги, ваш загальний дохід за податковий рік не повинен перевищувати 112 000 злотих.  Для неодружених платників податків діє обмеження в 56 000 злотих.

Tак. У поточному році Ви маєте право на пільгу на двох дітей. На старшу - за весь рік, а на молодшу - за місяці, починаючи з місяця її народження, тобто з квітня. Загальна сума Вашого доходу не впливає на право на пільгу.

Tак. Ви можете відрахувати витрати на автомобіль в розмірі не більше 2280 злотих. Ви можете скористатися пільгою, якщо автомобіль є частиною спільного майна, навіть якщо в свідоцтві про реєстрацію вказаний лише один з подружжя.

За загальним правилом, Ви можете відняти в декларації тільки ті витрати, які Ви понесли з моменту отримання довідки про інвалідність. Однак, якщо в свідоцтві зазначено, що інвалідність настала до придбання слухового апарату, Ви маєте право на відрахування.

Tак. Ви можете відрахувати суму, що перевищує 100 злотих за місяць. Наприклад, у Вас є 3 рахунки-фактури: на 70 злотих, 90 злотих і 80 злотих, загалом за місяць Ви витратили 240 злотих і можете відняти 140 злотих.

Tак. Ви можете скористатися пільгою на аболіцію у своїй річній декларації. Однак відрахування у зв’язку з цією пільгою не можуть перевищувати суму 1360 злотих.

Tак. Ви можете вирахувати пожертву на цілі донорства крові зі свого доходу. Ви віднімете як пожертву на цілі донорства крові, так і її компонентів (наприклад, плазми).

Вам потрібна довідка з відділення переливання крові про кількість безоплатно зданої крові або її компонентів. Це є підставою для визначення суми пожертви, яка дорівнює добутку кількості зданих літрів крові або її компонентів на суму 130 злотих.

Ні. Щоб скористатися пільгами для почесних донорів крові, Ви повинні здавати кров (або плазму) безкоштовно в державній службі крові.

Ні. Пожертви фізичним особам не підлягають відрахуванню. Якби ця особа була представлена фондом, то сума була б відрахована. Портал «Zrzutka.pl» не виконує завдань громадської організації.

Ви маєте право на сімейну пільгу:

• на дорослу дитину протягом 8 місяців (також за канікулярні місяці - навчальний рік триває до 31 серпня),
• на молодшу дитину протягом 2 місяців (з листопада).

Після входу в сервіс «Твій e-PIT» у підготовленій декларації PIT-37 виберіть опцію спільного розрахунку з чоловіком/дружиною. Після додавання чоловіка/дружини введіть суми відрахувань, на які Ви маєте право, а потім схваліть та надішліть декларацію. 

Ні, не можете. Ви можете відрахувати пожертву з доходу особи, на ім'я якої видано підтвердження оплати.

Ні. Роботодавець зобов'язаний надати інструменти та матеріали для виконання роботи, як стаціонарної, так і дистанційної. Вартість наданого ноутбука не є оподатковуваним доходом.

Ні. Пільга поширюється лише на осіб, які є резидентами Польщі з метою оподаткування (є податковими резидентами Польщі).

Tак. Якщо батьки є співвласниками автомобіля, то кожен з них має право на відрахування витрат на використання легкового автомобіля. Сума відрахування не може перевищувати 2280 злотих (окремо для кожного з батьків).

Ні. Пільгою на реабілітацію може скористатися особа, яка має статус особи з інвалідністю або перебуває на утриманні такої особи. Особою з інвалідністю вважається особа, яка має:

• рішення відповідної комісії про встановлення однієї з трьох груп інвалідності, що видається відповідно до окремих нормативно-правових актів або
• рішення про призначення пенсії у зв’язку з повною або частковою втратою працездатності, надбавки на навчання або соціальної допомоги або
• рішення про встановлення інвалідності особи, видане відповідно до окремих нормативно-правових актів, якщо особа не досягла 16-річного віку або
• рішення про встановлення інвалідності, видане компетентним органом на підставі нормативно-правових актів, чинних до 31 серпня 1997 року.

Так, Ви можете скористатися відрахуванням. У випадку цієї пільги Вам не потрібно мати документи, що підтверджують витрачені кошти. Сума відрахування не може перевищувати 2280 злотих.

Так, можете. Доходи неповнолітніх дітей не впливають на можливість користування сімейною пільгою

Оскільки з Вас не утримувався податок, Ви можете розраховувати на сімейну допомогу тільки в межах суми внесків на соціальне та медичне страхування. У поданій декларації Ви заповнюєте розділ «Додаткове повернення за податкову пільгу на дітей».

Ні, не можете. Ви можете відрахувати пільгу на інтернет тільки протягом двох послідовних податкових років, якщо ви не використовували пільгу в період, що передує цим рокам.

Так, ви маєте право на пільгу. Ви можете відрахувати пільгу на інтернет тільки протягом двох послідовних податкових років, якщо Ви не використовували відрахування в період, що передує цим рокам. Максимальна сума відрахування в кожному з двох років становить 760 злотих.

Так, існує річний ліміт. За весь рік можна відняти максимум 760 злотих.

Як правило, ліміт відрахування за 2024 рік становить 9 388,80 злотих. Однак у випадку осіб, які здійснюють несільськогосподарську господарську діяльність у формі самозайнятості, максимальний ліміт відрахувань до IKZE збільшується і становить 1,8 середньомісячної заробітної плати, тобто суму - 14 083,20 злотих.

Ліміт відрахування сплачених профспілкових внесків на 2024 рік становить 840 злотих. Членські внески - це відрахування з оподатковуваного доходу. Оскільки ви не отримали оподатковуваного доходу, ви не можете скористатися цим відрахуванням. 

Ні. Максимальна сума звільнення на підставі усіх видів пільг (пільга для молоді, пільга на повернення, пільга для сімей 4+, пільга для працюючих пенсіонерів) становить 85 528 злотих. Якщо Ви відповідаєте умовам звільнення від кількох пільг, ліміт звільнення становить 85 528 злотих. З решти ви повинні сплатити податок.

Ні. Мінімальний період проживання за кордоном, який дає право на отримання пільги на повернення, становить щонайменше три календарні роки, що безпосередньо передують року, в якому Ви змінили місце проживання на територію Республіки Польща.

Так, Ви можете скористатися пільгою для працюючих пенсіонерів і звільнити від оподаткування дохід від роботи, отриманий після того, як вам виповнилося 65 років. Умовою є те, що в цей час Ви не отримуєте пенсію, а дохід, який Ви отримуєте, підлягає соціальному страхуванню.

Ні, сервіс  «Твій e-PIT» не застосує пільгу автоматично, оскільки пільга доступна не кожній особі, яка набула права на пенсію, а лише пенсіонерам, які відповідають умовам. Тому Ви повинні самостійно заповнити суми доходів, які не підлягають оподаткуванню (для отримання додаткової інформації див: https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-dla-pracujacych-seniorow/).

Так, з народженням четвертої дитини ви відповідаєте умовам для отримання пільги для сімей 4+. Умовою є те, що ви виховуєте цих дітей.

Так, ви можете подати спільну декларацію, оскільки подружжя також може подати декларацію про спільне оподаткування доходів за рік, в якому було укладено шлюб (за умови, що шлюб і спільність майна проіснували до кінця податкового року).

Так, витрати, пов'язані з перебуванням у санаторії особи, яка здійснює догляд за дитиною з інвалідністю віком до 16 років, підлягають відрахуванню в рамках пільги.

Так, можете. Отримання доходу від приватної оренди, що оподатковується з 2023 року виключно шляхом зареєстрованого єдиного податку, не виключає подання декларації на пільгових умовах, як самотня особа, що виховує дитину.

Так, незалежно від того, який метод уникнення подвійного оподаткування застосовується до доходу дитини, отриманого в Німеччині, він включається до ліміту, що дає право скористатися цією преференцією.

Так, Ви все ще можете скористатися декларацією як самотня особа, що виховує дитину, у цьому році. Однак це можливо за умови, що Ви не користуєтеся перевагами спільного оподаткування доходів з чоловіком/дружиною і відповідаєте іншим умовам оподаткування як самотня особа, що виховує дитину.

Ви можете включити внески на медичне страхування, сплачені в рамках Вашої господарської діяльності, що оподатковується лінійним податком, як витрати на отримання доходу, або відрахувати їх з вашого доходу в декларації PIT-36L. Загальна сума внесків, визнаних витратами або відрахованих з доходу за 2024 рік, не може перевищувати 11,600 злотих.

Ні. Внески на медичне страхування, сплачені у зв'язку з господарською діяльністю, що оподатковується лінійним податком, не можна відрахувати з доходу від роботи. Відповідно до законодавства, ці внески можна розрахувати тільки в PIT-36L. 

Так, Ви можете віднести будь-яку частину внесків на медичне страхування, сплачених у зв'язку з веденням діяльності, оподатковуваної лінійним податком, до витрат на отримання доходу, а решту відняти з доходу від господарської діяльності. Загальна сума внесків, включених до витрат або вирахуваних з доходу, не може перевищувати у 2024 році 11,600 злотих.

Якщо подана вами декларація є правильною, ми повернемо переплачений податок протягом:

• 45 днів від дня подання декларації - якщо Ви подали декларацію в електронному вигляді
• 3 місяців з дня подання декларації - якщо Ви подали декларацію в паперовому вигляді.

Tак. Якщо Ви подаєте податкову декларацію в електронному вигляді, в тому числі через сервіс «Твій e-PIT», Ви повинні отримати відшкодування протягом 45 днів з дня подання декларації.

Якщо ви маєте Карту великої сім'ї і вказуєте це в декларації, ви можете отримати відшкодування протягом 30 днів з дня подачі декларації.

Однак податкові органи завжди намагаються максимально скоротити термін повернення переплат

Якщо Ви не зареєструється в сервісі «Твій e-PIT» до 30 квітня, підготовлені декларації PIT-37 і PIT-38 будуть автоматично схвалені і вважатимуться поданими вчасно.
Якщо виявиться необхідною доплата, податкова служба повідомить Вас про суму, яку потрібно доплатити. З моменту отримання цієї інформації у вас є 7 днів, щоб сплатити податок. Після закінчення цього терміну будуть нараховуватися відсотки.

В описаній ситуації термін повернення переплати становить 45 днів з дня, наступного за днем, коли відбулося автоматичне схвалення (наприклад, схвалення відбулося 30 квітня, тож термін повернення переплати обчислюється з 1 травня).

Tак. Якщо в декларації вказана переплата, платник податків може вказати банківський рахунок або рахунок у Кооперативній ощадно-позиковій касі (spółdzielczа kasа oszczędnościowo-kredytowа (SKOK), крім тих, що пов'язані з господарською діяльністю, власником або співвласником якого він є і на який має бути повернена переплата. Банківський рахунок, який Ви вкажете у своєму поверненні, оновить попередній банківський рахунок.

Ні. У випадку особових рахунків платник податків зазначає лише той рахунок, власником (співвласником) якого він є. Вказування банківського рахунку чоловіка/дружини можлива тільки у випадку спільного розрахунку.

Ні. Вказування банківського рахунку є необов’язковим. Якщо Ви не вкажете банківський рахунок, переплата буде повернута на банківський рахунок платника податків, вказаний у попередніх роках, або поштовим переказом.

Tак. Для e-PIT, за результатами яких нараховується сума до сплати, мікрорахунок платника податків буде представлений у разі онлайн-оплати з сервісу «Твій e-PIT».

У сервісі «Твій e-PIT» сума до сплати, позначена в декларації червоним кольором, носить інформаційний характер і не змінюється після здійснення платежу.  Підтвердженням платежу є, наприклад, банківська виписка. Якщо у вас виникли сумніви щодо того, чи був отриманий платіж, ви можете уточнити це безпосередньо в податковій службі.

Ви можете вказати номер рахунку в декларації, яку ви подаєте, або на формі ZAP-3 (якщо ви не ведете господарську діяльність). Форму ZAP-3 можна подати в електронному або паперовому вигляді.

Вам повернуть переплату протягом 45 днів після подання виправленої декларації.

Вам не потрібно подавати окрему заяву - якщо Ви подали коригування до кінцевого терміну подання декларації, ми автоматично повернемо переплату податку.

Ви не сплачуєте податок до податкової служби. Ваша пенсія за березень або квітень наступного року буде зменшена ZUS на суму податку, яку необхідно сплатити.

Незалежно від ВИДУ декларації та терміну її подачі, термін повернення переплати становить:

- 45 днів для декларації, поданої в електронному вигляді,

- 3 місяці для декларацій, поданих на паперових носіях.

Якщо Ви не подасте декларацію самостійно і не відхилите її в сервісі «Твій e-PIT», підготовлена декларація буде автоматично схвалена 30 квітня. Якщо вам потрібно буде виправити декларацію, ви можете зробити це після 30 квітня за допомогою сервісу «Твій e-PIT» або іншим способом.

Важливо: Декларації PIT-28, PIT-36 та PIT-36L не підлягають автоматичному схваленню.

Так, у ситуації, описаній вище, Ви також маєте можливість розрахуватися спільно з чоловіком/дружиною.

Так, Ви маєте право на пільги та відрахування незалежно від терміну подачі декларації.

Так, Ви можете здійснити коригування до закінчення строку позовної давності, тобто 5 років з кінця року, в якому виникло зобов'язання.

Ні, оскільки кінцевий термін подачі інформації PIT-OP завершується 30 квітня.

з 2023 року Ви можете подати виправлення до всіх декларацій в сервісі «Твій e-PIT», незалежно від того, чи Ви подали початкову версію декларації в сервісі «Твій e-PIT» або в іншій формі.

Нагадуємо, що у 2018-2022 роках у сервісі «Твій e-PIT» не було можливості подавати декларації за підсумками господарської діяльності та спеціальних підрозділів сільськогосподарського виробництва, тому Ви також не зможете подати виправлені декларації за ці роки.

Так, Ви можете подати виправлення до декларації в сервісі «Твій e-PIT». Проте, Ви повинні один самостійно виправити суми, які потребують виправлення. Згенерована декларація з виправленнями буде включати дані з початкової декларації.

В одній декларації слід врахувати всі доходи, отримані в даному податковому році. У ситуації, описаній вище, Вам слід подати виправлення до декларації, в якій вказати всі доходи.

Виправлення можна зробити за допомогою сервісу «Твій e-PIT», іншим електронним каналом або на папері. Вам не потрібно подавати окреме пояснення. За бажанням Ви можете додати обґрунтування, в якому Ви вкажете, що саме Ви виправляєте.