e-Urząd Skarbowy - informacje dodatkowe


Wyjaśnienia dodatkowe dotyczące wybranych elementów funkcjonalności w serwisie e-Urząd Skarbowy

13.03.2025

 

Płatności online

PIT

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

PIT

podatek dochodowy od osób fizycznych (w tym zaliczki miesięczne w wysokości różnicy pomiędzy podatkiem należnym od dochodu osiągniętego na początku roku podatkowego a sumą zaliczek należnych za poprzednie miesiące oraz wpłaty zaliczek na podatek dokonywany przez płatnika)

PIT-7

podatek dochodowy od dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej

PIT-8AR

wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego dokonywana przez płatnika

PIT-28

zeznanie o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i należnego ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

PIT-28S

zeznanie o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i należnego ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, składane przez podatników będących przedsiębiorstwem w spadku

PIT-36

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym

PIT-36S

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym, składane przez podatników będących przedsiębiorstwem w spadku

PIT-36L

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym - podatek dochodowy według stawki 19%

PIT-36LS

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym - podatek dochodowy według stawki 19%, składane przez podatników będących przedsiębiorstwem w spadku

PIT-37

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym

PIT-38

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym

PIT-39

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym

PIT-CFC

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu z zagranicznej spółki kontrolowanej i należnego podatku podatku dochodowego od osób fizycznych

PIT-NZ

deklaracja o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków

PIT-NZS

deklaracja o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków osiągniętego przez przedsiębiorstwo w spadku

PIT-ISN

zaliczka płatnika na podatek dochodowy od osób fizycznych od dochodu ze zbycia praw do spółki nieruchomościowej

PIT-STD

podatek potrącony od dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek osób fizycznych w ramach dyrektywy Rady UE 2014/107/UE oraz stosownych umów o opodatkowaniu dochodów z oszczędności

PPD

zryczałtowany podatek dochodowy od osób duchownych

PPE

zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych

PPL

podatek dochodowy według stawki 19% od dochodów osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej

PPW

podatek z odpłatnego zbycia papierów wartościowych i pochodnych instrumentów finansowych

CIT

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

CIT

podatek dochodowy od osób prawnych ( w tym zaliczki miesięczne w wysokości różnicy pomiędzy podatkiem należnym od dochodu osiągniętego na początku roku podatkowego a sumą zaliczek należnych za poprzednie miesiące)

CIT-6AR

deklaracja o wysokości podatku dochodowego od dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych

CIT-6R

deklaracja o wysokości pobranego przez płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych, od dochodów (przychodów) osiągniętych przez podatnika mającego siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

CIT-8

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych

CIT-8A

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatkową grupę kapitałową - podatnika podatku dochodowego od osób prawnych

CIT-8B

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatkową grupę kapitałową - podatnika podatku dochodowego od osób prawnych

CIT-8AB

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatkową grupę kapitałową i należnego podatku dochodowego od osób prawnych

CIT-8E

ryczałt od dochodów spółek kapitałowych

CIT-9R

deklaracja o wysokości przychodu za wywóz ładunków i pasażerów przyjętych do przewozu w porcie polskim, uzyskanego przez zagraniczne przedsiębiorstwo żeglugi handlowej od zagranicznych zleceniodawców

CIT-10Z

deklaracja o wysokości pobranego przez płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych od dochodów (przychodów) osiągniętych przez podatników niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

CIT-11R

deklaracja o wysokości podatku dochodowego od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, wydatkowanych na inne cele niż wymienione w oświadczeniu CIT-5 lub deklaracji CIT-6AR

CIT-14

deklaracja o wysokości zryczałtowanego podatku dochodowego od wypłat odsetek i dyskonta zrealizowanych w ramach emisji danej serii obligacji

CIT-CFC

zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu z zagranicznej spółki kontrolowanej przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych

CIT-NZ

deklaracja o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków

CIT-ISN

zaliczka płatnika na podatek dochodowy od osób prawnych od dochodu ze zbycia praw do spółki nieruchomościowej

VAT

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

VAT-7

deklaracja miesięczna dla podatku od towarów i usług

VAT-7D

deklaracja kwartalna dla podatku od towarów i usług  

VAT-7K

deklaracja kwartalna dla podatku od towarów i usług

VAT-8

deklaracja dla podatku od towarów i usług dla osób zwolnionych z VAT, zarejestrowanych jako podatnicy VAT UE  

VAT-9M

deklaracja dla podatku od towarów i usług od importu usług lub nabycia towarów oraz usług, dla których podatnikiem jest nabywca

VAT-10

deklaracja dla podatku od towarów i usług przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu nowych środków transportu

VAT-12

skrócona deklaracja dla podatku od towarów i usług w zakresie usług taksówek osobowych, opodatkowanych w formie ryczałtu

VAT-In

inne rozliczenia w podatku od towarów i usług

VAT-Z

wynikający ze zwrotów dokonanych przez podatników VAT kwot odliczonych przez nich lub zwróconych im z tytułu wydatków poniesionych przez nich na zakup kas rejestrujących

PCC, SD, KP

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

PCC

podatek od czynności cywilnoprawnych

PCC-2

deklaracja o wysokości pobranego i wpłaconego podatku przez płatnika

PCC-3

deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych

PCC-4

zbiorcza deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych

SD

podatek od spadków i darowizn

SD-2

deklaracja o wysokości pobranego i wpłaconego przez płatnika podatku

SD-3

Zeznanie podatkowe o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych

KP

podatek dochodowy opłacany w formie karty podatkowej

Zwolnienie z opłaty skarbowej

Kiedy nie płaci się opłaty

Nie podlega opłacie skarbowej m.in.:

  1. czynność urzędowa, wydanie zaświadczenia i zezwolenia (pozwolenia, koncesji) albo złożenie dokumentu, który stwierdza udzielenie pełnomocnictwa lub prokury albo jego odpisu, wypisu lub kopii w sprawach:
    1. alimentacyjnych, opieki, kurateli i przysposobienia,
    2. świadczeń socjalnych oraz w sprawach załatwianych na podstawie przepisów o pomocy społecznej i przepisów o zatrudnieniu socjalnym,
    3. zatrudnienia, wynagrodzeń za pracę,
    4. nauki, szkolnictwa i oświaty pozaszkolnej oraz ochrony zdrowia,
  2. czynność urzędowa, wydanie zaświadczenia oraz zezwolenia w sprawach budownictwa mieszkaniowego.

Kto jest zwolniony od opłaty

  • pod warunkiem wzajemności, państwa obce, ich przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i siły zbrojne, międzynarodowe organizacje i instytucje oraz ich oddziały i przedstawicielstwa, które korzystają z przywilejów i immunitetów na podstawie ustaw, umów lub powszechnie uznanych zwyczajów międzynarodowych. Zwolnienie dotyczy również członków ich personelu i inne osoby zrównane z nimi, jeżeli nie są one obywatelami polskimi i nie mają miejsca stałego pobytu w Polsce,
  • jednostki budżetowe,
  • jednostki samorządu terytorialnego,
  • organizacje pożytku publicznego, jeżeli zgłaszają lub wnioskują o dokonanie czynności urzędowej albo o wydanie zaświadczenia lub zezwolenia – wyłącznie w związku z nieodpłatną działalnością pożytku publicznego w rozumieniu przepisów o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie,
  • osoby, które występują o dokonanie czynności urzędowej albo o wydanie zaświadczenia lub zezwolenia (pozwolenia, koncesji) albo składają dokument, który stwierdza udzielenie pełnomocnictwa lub prokury albo jego odpis, wypis lub kopię, jeśli przedstawią zaświadczenie o korzystaniu ze świadczeń pomocy społecznej z powodu ubóstwa,
  • osoby fizyczne, które prowadzą czynną ochronę gatunkową oraz osoby fizyczne, których gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie narażone jest na szkody wyrządzane przez gatunki zwierząt chronionych, które nie są objęte odszkodowaniem Skarbu Państwa – wyłącznie w zakresie przedmiotów opłaty skarbowej, związanych z ochroną przyrody.

Więcej o opłacie skarbowej

Pozostałe podatki i należności niepodatkowe

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

BGK

wpłaty z zysku BGK

DJB

inne dochody

FIN-1

deklaracja w zakresie podatku od niektórych instytucji finansowych

GK

grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych

GKP

grzywny i inne kary pieniężne od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych

NBP

wpłaty z zysku NBP

OEG-1 informacja w sprawie opłaty egzekucyjnej stanowiącej dochód budżetu państwa

OPR

opłata restrukturyzacyjna

POZOST.

 

PT

podatek tonażowy

PT-2

zeznanie o wysokości podatku tonażowego należnego  

PWS

zryczałtowany podatek od wartości sprzedanej produkcji w zakresie budowy lub przebudowy statku  

PWS-2

zeznanie o wysokości zryczałtowanego podatku od wartości sprzedanej produkcji

PWS-2S  

zeznanie o wysokości zryczałtowanego podatku od wartości sprzedanej produkcji przedsiębiorstwa w spadku za rok  

WKE

wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty komorniczej i kosztów upomnień

 WKP

wpływy z konfiskaty i przepadku mienia na rzecz Skarbu Państwa (z tytułu wyroków sądowych dotyczących np. oszustw, grabieży mienia, handlu narkotykami i innych)

WOS  

wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skarbu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokuratorskiego  

WRD  

wpłata korzyści majątkowych przez partię polityczną lub komitet wyborczy, konfiskata i przepadek mienia na rzecz Skarbu Państwa, zwrot uszczuplonych należności publicznoprawnych, inne należności z wyroków sądowych  

WRO  

wpływy z tytułu opłat za udzielenie informacji komornikom sądowym, opłat za wydanie wypisu z Rejestru Zastawów Sądowych  

WZD  

wpływy ze zwrotów dotacji  

WZP-1K  

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętego przez przedsiębiorstwo państwowe i o wypłatach z zysku za kwartał  

WZP-1M

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętej przez przedsiębiorstwo państwowe i o wpłatach z zysku - za miesiąc  

WZP-1R  

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętej przez przedsiębiorstwo państwowe i o wpłatach z zysku - za rok obrotowy  

WZS  

wpłaty z zysku jednoosobowych spółek Skarbu Państwa  

WZS-1K  

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętej przez jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i o wpłatach z zysku za kwartał  

WZS-1M  

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętej przez jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i o wpłatach z zysku za miesiąc  

WZS-1R  

deklaracja o wysokości zysku (straty) osiągniętej przez jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i o wpłatach z zysku za rok obrotowy  

ZPZ  

zaległości z podatków zniesionych  

Danina solidarnościowa, opłata od napojów alkoholowych w opakowaniach do 300 ml , opłata od środków spożywczych , opłata wnoszona przez podmioty świadczące usługę będącą reklamą napojów alkoholowych i podatek od sprzedaży detalicznej

Symbol formularza / tytułu płatności

Opis

DSF-1

deklaracja o wysokości daniny solidarnościowej w roku kalendarzowym

ALK-1

opłata za zezwolenie na obrót hurtowy napojami alkoholowymi w opakowaniach do 300 ml

 

CUK-1

opłata od środków spożywczych

 

DRA-2

 

zbiorcza deklaracja miesięczna dotycząca opłaty wnoszonej przez podmioty świadczące usługę będącą reklamą napojów alkoholowych

 

PSD-1

 

deklaracja o wysokości podatku od sprzedaży detalicznej

 

Dokumenty

Jakich znaków używać?

Aby zminimalizować ryzyko wystąpienia błędów, sprawdzamy to, co wpisujesz lub wklejasz. W przypadku użycia niedozwolonych znaków czyścimy z nich Twój tekst.

Znaki, które możesz używać w naszym systemie to:

  • litery od a do z oraz od A do Z,
  • polskie znaki diakryczne: ą, ć, ę, ł, ń, ó, ś, ź, ż, Ą, Ć, Ę, Ł, Ń, Ó, Ś, Ź, Ż
  • cyfry od 1 do 9, oraz 0 (zero),
  • znaki interpunkcyjne: "," (przecinek), "." (kropka), ";" (średnik), ":"  (dwukropek), ! (wykrzyknik), "?" (znak zapytania), "-" (myślnik);
  • znaki walut: $ (dolar),(euro), £ (funt);
  • pozostałe znaki:
    • @ (małpa), # (krzyżyk/hash), % (procent), & (ampersand), * ( gwiazdka/asterysk), " ' " (apostrof), "(" (nawias okrągły lewy), ")" (nawias okrągły prawy), "<" (nawias ostrokątny lewy), ">" ( nawias ostrokątny prawy), "[" (nawias kwadratowy lewy), "]" (nawias kwadratowy prawy), "{" (nawias klamrowy lewy), "}" (nawias klamrowy prawy), "_" (podkreślnik), "=" (znak równości), "+" (plus/dodaj), "/" (prawy ukośnik/slash), "\" (lewy ukośnik/backslash), "~" (tylda), "§" (paragraf), "|" kreska pionowa, (cudzysłów), "^" (daszek/kareta), "`" (akcent),
    • " " (spacja),
    • znak nowej linii.
Jeśli musisz użyć w swoim piśmie znaków spoza dozwolonej listy - wyślij opis swojej prośby jako załącznik do pisma ogólnego np. w formacie .pfd lub .doc.

ZAP-3

Składanie ZAP-3 za inną osobę

Jeśli składasz zgłoszenie ZAP-3 w imieniu innej osoby pamiętaj, aby wcześniej złożyć w urzędzie skarbowym pełnomocnictwo UPL-1, które pozwoli ci wysłać to zgłoszenie.

Adres korespondencyjny

Adres korespondencyjny

  • jeżeli wyświetla ci się adres korespondencyjny , to znaczy, że został już wcześniej zgłoszony. Możesz go zostawić lub zrezygnować z niego (aby zrezygnować, zaznacz pole pod wskazanym adresem),
  • gdy wskażesz taki adres, to będziesz na niego otrzymywać korespondencję z urzędu skarbowego,
  • gdy nie wskażesz adresu korespondencyjnego to znaczy, że chcesz otrzymywać korespondencję na adres zamieszkania.

Rachunek bankowy

Możesz wskazać osobisty rachunek bankowy (krajowy lub zagraniczny).

  • dla rachunku krajowego - wpisz 26 cyfr,
  • dla rachunku zagranicznego -  wpisz liczbę cyfr zgodną z prowadzonym rachunkiem bankowym, bez kodu kraju.
Pamiętaj!
  • nie może to być rachunek związany z prowadzoną działalnością gospodarczą,
  • podaj tylko taki rachunek, którego jesteś właścicielem albo współwłaścicielem,
  • jeśli wskażesz rachunek, to zaktualizujesz poprzednio zgłoszony rachunek, który służył do zwrotu podatku lub nadpłaty.

Czynny żal

Czynny żal umożliwia uniknięcie kary przez sprawców przestępstw lub wykroczeń skarbowych. Aby tak się stało, muszą wyrazić skruchę z powodu popełnienia czynu zabronionego i wypełnić obowiązki, które ich dotyczą.

Złożenie czynnego żalu

Złożenie czynnego żalu będzie skuteczne, jeśli:

  • zawiadomisz organ ścigania o popełnieniu czynu zabronionego i
  • ujawnisz istotne okoliczności popełnionego czynu zabronionego, w tym osoby, które uczestniczyły w jego popełnieniu, a także
  • jeżeli czynem zabronionym uszczupliłeś należność publicznoprawną – masz obowiązek zapłacić ją w terminie wyznaczonym przez organ ścigania.
    Ważne: obowiązek wpłaty dotyczy kwoty, której nie zadeklarowałeś do zapłaty, o jaką zaniżyłeś zadeklarowany podatek, cło, dotację, subwencję albo kwoty, którą prawidłowo wykazałeś, ale jej nie zapłaciłeś,
  • w przypadku, gdy czyn zabroniony nie polega na uszczupleniu należności publicznoprawnej a przepadek przedmiotów jest obowiązkowy – masz obowiązek złożyć przedmioty zagrożone przepadkiem, a gdy nie możesz ich złożyć - zapłacić ich równowartość pieniężną.
    Pamiętaj: zapłata równowartości pieniężnej nie jest możliwa, jeśli zagrożenie przepadkiem dotyczy przedmiotów, których wytwarzanie, posiadanie, obrót, przechowywanie, przewóz, przenoszenie lub przesyłanie jest zabronione.

Kto może skorzystać

Z czynnego żalu nie możesz skorzystać, jeśli:

  1. organ ścigania miał wyraźnie udokumentowaną wiadomość o popełnieniu przestępstwa lub wykroczenia skarbowego lub
  2. podjął czynności służbowe zmierzające do ujawnienia czynu zabronionego, w tym czynności sprawdzające, kontrolę, przeszukanie.
Ważne: czynny żal będzie jednak skuteczny, jeśli czynności służbowe nie dostarczyły podstaw do wszczęcia postępowania o ten czyn zabroniony.

Czynnego żalu nie stosuje się również do sprawcy, który:

  1. kierował wykonaniem ujawnionego czynu zabronionego przez inną osobę,
  2. wykorzystując osobę od siebie zależną, polecił jej wykonanie ujawnionego czynu zabronionego,
  3. zorganizował grupę lub związek w celu popełnienia przestępstwa skarbowego albo kierował taką grupą lub związkiem,
  4. nakłaniał inną osobę do popełnienia przestępstwa lub wykroczenia skarbowego, aby skierować przeciwko niej postępowanie o ten czyn zabroniony.

Jak złożyć czynny żal

Jak możesz złożyć czynny żal:

  • na piśmie,
  • ustnie (twoje zawiadomienie zostanie  spisane do protokołu),
  • elektronicznie, w tym przez e-PUAP (korzystając ze wzoru pisma ogólnego) i przez Portal Podatkowy podatki.gov.pl.
Pamiętaj: Aby skutecznie złożyć czynny żal drogą elektroniczną, podpisz go podpisem, który identyfikuje sprawcę – kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym (więcej o tych podpisach)

Pytania i odpowiedzi  Q&A

NIP-8

Pamiętaj o złożeniu do urzędu skarbowego, w terminie 21 od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego, zgłoszenia identyfikacyjnego NIP-8 w zakresie danych uzupełniających. Urząd skarbowy następnie przekaże dane w imieniu organizacji do GUS i ZUS. Pamiętaj, że zgłoszenie danych uzupełniających jest obowiązkiem organizacji.

Uchylenie NIP

NIP organizacji został uchylony z urzędu na podstawie decyzji wydanej przez naczelnika urzędu skarbowego w związku z fałszywymi lub fikcyjnymi danymi adresowymi siedziby lub miejsca wykonywania działalności gospodarczej. Z chwilą ustania przesłanek uzasadniających uchylenie NIP na skutek zmiany danych adresowych w odpowiednim rejestrze lub ewidencji nastąpi jego przywrócenie. Jeżeli uważasz, że dane adresowe organizacji są aktualne skontaktuj się z urzędem skarbowym.

Tytuły zobowiązań i ich opisy

Tytuł zobowiązania

Wyjaśnienie

CIT

podatek dochodowy od osób prawnych

PIT

podatek dochodowy od osób fizycznych

PPD

zryczałtowany podatek dochodowy od osób duchownych

PPE

zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych

PPL

podatek dochodowy według stawki 19% od dochodów osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej

PPR

zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych

PPW

podatek z odpłatnego zbycia papierów wartościowych i pochodnych instrumentów finansowych

PSD

podatek od sprzedaży detalicznej

VAT

podatek od towarów i usług

PCC

podatek od czynności cywilnoprawnych

SD

podatek od spadków i darowizn

KP

podatek dochodowy opłacany w formie karty podatkowej

DSF

danina solidarnościowa

GK

grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych

GKP

grzywny i inne kary pieniężne od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych

ALK

opłata od sprzedaży napojów alkoholowych w opakowaniach do 300 ml

CUK

opłata od środków spożywczych

DRA

opłata wnoszona przez podmioty świadczące usługę będącą reklamą napojów alkoholowych

INNY

inne zobowiązania