Tak, dane dzieci urodzonych w ostatnim roku, są automatycznie przenoszone do zeznania przygotowanego w usłudze Twój e-PIT. Jednak masz zawsze możliwość zmiany danych.

Tak. W przypadku proporcjonalnego zastosowania ulgi prorodzinnej w rozliczeniu za 2024 rok w usłudze Twój e-PIT proporcje te są przenoszone. Rodzice mogą również sami wskazać, w jakiej proporcji korzystają z odliczenia.

W takim przypadku wystarczy, że w sekcji „Ulgi i odliczenia” -> „Ulga na dzieci lub informacja o uldze dla rodzin 4+ oraz dodatkowy zwrot z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci” zaznaczysz opcję: Chcę skorzystać z dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci.

Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci zostanie wypełniona automatycznie. Zatwierdzenie danych spowoduje wyświetlenie informacji o wysokości kwoty dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci i uwzględnienie jej w zeznaniu.

Ulga zostanie naliczona w przysługującej kwocie, jednak nie więcej niż suma wykazanych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Uwzględnienie w usłudze Twój e-PIT w udostępnionym zeznaniu ulgi na pełnoletnie dziecko jest uzależnione od spełnienia następujących warunków:

• ulga przysługuje do ukończenia 25 roku życia, jeśli jednocześnie
• dziecko jest studentem lub osobą ubiegającą się o stopień doktora oraz
• dziecko nie uzyskało dochodów powyżej 22 546,92 zł oraz
• nie został przekroczony limit w zakresie dochodów podatnika, czyli kwota 56 tys.,
  a w przypadku małżonków kwota dochodów w wysokości 112 tys. zł i
• ulga na to dziecko została uwzględniona w rozliczeniu za ubiegły rok.

Jeżeli jednak pełnoletnie dziecko uczy się w szkole ponadpodstawowej albo studiuje za granicą, to ulgę wskazujesz samodzielnie.

Tak. Jednak w przypadku nierezydentów i podatników, którzy otrzymali tylko jedną informację od organu rentowego (brak innych informacji od płatników), zeznanie zostanie udostępnione na żądanie podatnika, po zalogowaniu do usługi.

Zeznanie będziesz mógł zmodyfikować m.in. w zakresie dodania ulg i odliczeń. Pamiętaj, że takie zeznanie musisz następnie zaakceptować i wysłać. Takie zeznanie nie podlega automatycznej akceptacji.

W usłudze Twój e-PIT „Ulga dla młodych” będzie automatycznie uwzględniana na podstawie informacji od płatnika (np. PIT-11), jednak w zależności od przypadku:

• jeśli w trakcie roku złożyłeś pracodawcy oświadczenie o niestosowaniu ulgi dla młodych i pracodawca pobrał zaliczki na podatek, wówczas w usłudze Twój e-PIT otrzymasz zeznanie z kwotą nadpłaconej zaliczki;
• jeśli Twoje dochody w całości są objęte ulgą dla młodych, to po zalogowaniu w usłudze otrzymasz informację, że nie masz obowiązku złożenia zeznania. Twoje zeznanie nie zostanie też automatycznie zaakceptowane. Jeżeli jednak chcesz złożyć zeznanie w usłudze Twój e-PIT, to musisz je samodzielnie zaakceptować i wysłać;
• jeśli w trakcie roku uzyskałeś - bez pośrednictwa płatnika - dodatkowe dochody nie korzystające ze zwolnienia (np. z umowy o dzieło lub z zagranicy), to masz obowiązek samodzielnie je wykazać w zeznaniu podatkowym, a następnie zatwierdzić i wysłać swój e-PIT.

jeśli oprócz dochodów, które są objęte ulgą dla młodych, uzyskałeś inne dochody podlegające opodatkowaniu (np. przekroczyłeś próg zwolnienia, tj. kwotę 85 528 zł lub uzyskałeś przychody z umowy o dzieło) – to zeznanie zawierające przychody podlegające opodatkowaniu zostanie udostępnione w usłudze Twój e-PIT. Jeżeli nie złożysz zeznania samodzielnie, a Twoje dochody podlegają rozliczeniu na formularzu PIT-37, to będzie ono podlegało automatycznej akceptacji.

Nie. Przy obliczaniu dochodu osoby niepełnosprawnej – dla ustalenia, czy pozostaje ona na utrzymaniu innej bliskiej osoby – nie bierze się pod uwagę zarówno 13 ani 14 emerytury. Obliczając dochód nie uwzględniasz również:

• alimentów na rzecz dzieci,
• świadczenia uzupełniającego,
• zasiłku pielęgnacyjnego.

Za 2025 rok dochód, który pozwala na ustalenie, czy osoba pozostaje na utrzymaniu jest równy 22 546,92 zł (dwunastokrotność renty socjalnej w 2025 r., która wynosi 1.878,91 zł).

Jeżeli w rozliczeniu za poprzedni rok wykazałeś stratę, w przygotowanym zeznaniu PIT-38 będzie ona uwzględniona. Samodzielnie możesz jednak pomniejszyć dochód o stratę poniesioną w poprzednich latach (nie więcej niż z ostatnich 5 lat).

Nie. Dochody uzyskane przez córkę poza granicami kraju masz obowiązek doliczyć do dochodów uzyskanych w Polsce. Aby skorzystać z ulgi na dziecko, łączna suma dochodów nie może przekroczyć 22 546,92 zł.

Nie. Zwolnione z opodatkowania przychody z tzw. ulgi dla młodych uwzględniasz w limicie dochodu dziecka, który nie może przekroczyć 22 546,92 zł.

W przypadku małżonków wychowujących jedno dziecko obowiązuje wspólny limit 112 000 zł niezależnie od tego, czy składają zeznania wspólnie, czy odrębnie. Limit 56 000 zł dotyczy wyłącznie osób niepozostających w związku małżeńskim.

Do limitu wlicza się wszystkie dochody, w tym:

• dochody opodatkowane na zasadach ogólnych (art. 27 ustawy o PIT),
• dochody opodatkowane podatkiem liniowym (art. 30c ustawy o PIT),
• dochody z kapitałów pieniężnych (art. 30b ustawy o PIT).

Tak. Za bieżący rok przysługuje Ci ulga na dwoje dzieci. Na starsze za cały rok, a na młodsze za miesiące począwszy od miesiąca urodzenia, czyli od kwietnia. Łączna wysokość Waszych dochodów nie ma wpływu na możliwość korzystania z ulgi.

Tak. Możesz odliczyć wydatki na samochód do wysokości maksymalnej 2280 zł. Możesz skorzystać z ulgi, jeśli samochód należy do majątku wspólnego, mimo że w dowodzie rejestracyjnym jest wymieniony tylko jeden z małżonków.

Co do zasady w zeznaniu możesz odliczyć tylko te wydatki, które poniosłaś od daty uzyskania orzeczenia o niepełnosprawności. Jednak jeżeli z orzeczenia wynika, że niepełnosprawność powstała przed zakupem aparatu słuchowego, masz prawo do jego odliczenia

Tak. Odliczyć możesz nadwyżkę poniesionych wydatków ponad 100 zł w miesiącu. Np. posiadasz 3 faktury: na 70 zł, 90 zł i 80 zł łącznie w miesiącu wydałeś 240 zł, a odliczyć możesz 140 zł.

Tak. W rozliczeniu rocznym możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej. Odliczenie z tytułu tej ulgi nie może jednak przekroczyć kwoty 1360 zł.

Tak. Możesz s odliczyć zarówno darowiznę krwi, jak i jej składników (np. osocze).Więcej informacji znajdziesz na stronie Darowizny na krwiodawstwo.

Potrzebujesz zaświadczenia z jednostki krwiodawstwa o ilości bezpłatnie oddanej krwi lub jej składników. To podstawa do ustalenia wysokości przekazanej darowizny, która jest równa iloczynowi oddanych litrów krwi, czy jej składników i kwoty 130 zł.

Nie. Aby skorzystać z ulgi dla honorowych krwiodawców, musisz przekazać krew (lub osocze) nieodpłatnie na rzecz publicznej służby krwi.

Nie. Odliczeniu nie podlegają darowizny na rzecz osób fizycznych. Gdyby tę osobę reprezentowała fundacja wówczas kwota podlegałaby odliczeniu. Portal „Zrzutka.pl” nie realizuje zadań organizacji pożytku publicznego.

Ulga prorodzinna przysługuje Wam:

• na pełnoletnie dziecko - za 8 miesięcy (także za miesiące wakacyjne - rok szkolny trwa do 31 sierpnia),
• na młodsze dziecko za 2 miesiące (od listopada).

Po zalogowaniu się do usługi Twój e-PIT w przygotowanym zeznaniu PIT-37 wybierz opcję rozliczenia się wspólnie z małżonkiem. Po dologowaniu małżonka wpisz kwoty przysługujących Wam odliczeń a następnie zaakceptuj i wyślij zeznanie.

Nie, nie możesz. Odliczenia darowizny można dokonać od dochodu osoby, na którą wystawione jest potwierdzenie wpłaty.

Nie. Pracodawca jest zobowiązany do zapewnienia narzędzi i materiałów do wykonywania pracy, niezależnie czy stacjonarnej czy zdalnej. Wartość przekazanego laptopa nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu.

Nie. Ulga ma zastosowanie wyłącznie do osób, które mają miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w Polsce (są rezydentami podatkowymi Polski).

Tak. Jeżeli rodzice są współwłaścicielami samochodu, to każdy z nich ma prawo odliczyć wydatki z tytułu używania samochodu osobowego. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 2280 zł (odrębnie u każdego z rodziców).

Nie. Z ulgi rehabilitacyjnej może skorzystać osoba, która ma status osoby niepełnosprawnej lub ma na utrzymaniu taką osobę. Osoba niepełnosprawna - to osoba, która posiada:

• orzeczenie o zakwalifikowaniu przez organy orzekające do jednego z trzech stopni niepełnosprawności, określonych w odrębnych przepisach lub
• decyzję przyznającą rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rentę szkoleniową albo rentę socjalną, albo
• orzeczenie o niepełnosprawności osoby, wydane na podstawie odrębnych przepisów,
  w przypadku gdy osoba ta nie ukończyła 16 roku życia, albo
• orzeczenie o niepełnosprawności, wydane przez właściwy organ na podstawie odrębnych przepisów, które obowiązywały do 31 sierpnia 1997 roku.

Możesz skorzystać z odliczenia. W przypadku tej ulgi nie musisz mieć dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 2280 zł.

Pamiętaj, że organ podatkowy weryfikujący zeznanie roczne w zakresie poprawności dokonanych odliczeń może Cię jednak poprosić o przedstawienie okoliczności związanych z poniesionymi wydatkami.

Tak, możesz. Dochody małoletnich dzieci nie wpływają na możliwość skorzystania z ulgi prorodzinnej.

Ponieważ nie miałaś pobranego podatku, ulgę prorodzinną możesz odliczyć wyłącznie do wysokości składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W składanym zeznaniu wypełnisz część „Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci”.

Nie, nie możesz. Odliczenie ulgi internetowej jest możliwe wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata nie korzystałeś z tego odliczenia.

Tak, masz prawo do ulgi. Odliczenie ulgi internetowej jest możliwe wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata nie korzystałeś z tego odliczenia. Maksymalna kwota odliczenia w każdym z dwóch lat wynosi 760 zł.

Tak, jest limit roczny. Możesz odliczyć maksymalnie kwotę 760 zł za cały rok.

Co do zasady limit odliczenia za 2025 r. wynosi 10 407,60 zł. Jednak w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia maksymalny limit wpłat na IKZE jest podwyższony do 1,8-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia co stanowi kwotę 15 611,40 zł.

Limit odliczenia z tytułu odprowadzonych składek na rzecz związków zawodowych za 2025 rok wynosi 840 zł. Składki członkowskie odlicza się od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ponieważ nie uzyskałeś dochodów opodatkowanych nie możesz skorzystać z tego odliczenia.

Nie. Maksymalna kwota zwolnienia dla wszystkich rodzajów ulg (ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów) wynosi 85.528 zł. Jeżeli spełniasz warunki do zwolnienia z tytułu kilku ulg, to i tak limit zwolnienia wynosi 85.528 zł. Pozostała część podlega opodatkowaniu.

Nie. Minimalny okres zamieszkiwania za granicą uprawniający do skorzystania z ulgi na powrót to przynajmniej trzy lata kalendarzowe poprzedzające bezpośrednio rok, w którym zmieniłaś miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

Tak, możesz skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów i zwolnić przychody z pracy otrzymane po ukończeniu 65 lat. Warunkiem jest, abyś w tym czasie nie pobierał emerytury lub renty rodzinnej a uzyskane przez Ciebie przychody podlegały ubezpieczeniu społecznemu.

Nie, usługa Twój e-PIT nie zastosuje automatycznie zwolnienia ponieważ zwolnienie nie przysługuje każdej osobie, która nabyła uprawnienia emerytalne, ale tylko seniorom, spełniającym warunki. Dlatego też samodzielnie musisz uzupełnić kwoty przychodów zwolnionych (więcej informacji na stronie).

Tak, z chwilą narodzin czwartego dziecka spełniacie warunki do skorzystania z ulgi dla rodzin 4+. Warunkiem jest, abyście wychowywali te dzieci.

Tak, możecie wspólnie się rozliczyć, ponieważ małżonkowie mogą złożyć wniosek o wspólne opodatkowanie dochodów również za rok, w którym został zawarty związek małżeński (pod warunkiem, że małżeństwo i wspólność majątkowa trwały do końca roku podatkowego).

Tak, wydatek związany z pobytem w sanatorium opiekuna dziecka niepełnosprawnego do lat 16 podlega odliczeniu w ramach ulgi rehabilitacyjnej.

Tak, możesz. Osiąganie przychodów z najmu prywatnego opodatkowanych od 2023 roku wyłącznie ryczałtem ewidencjonowanym nie wyklucza preferencyjnego rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Tak, niezależnie od tego, która metoda unikania podwójnego opodatkowania ma zastosowanie do dochodów uzyskanych przez dziecko, uwzględnia się je w limicie dochodów uprawniających do skorzystania z preferencyjnego rozliczenia.

Tak, jeszcze za ten rok możesz skorzystać z rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Warunkiem jednak jest, że nie skorzystasz ze wspólnego rozliczenia dochodów z małżonką oraz spełniasz pozostałe warunki do rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Zapłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacone w ramach działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym możesz albo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów albo odliczyć od dochodu w zeznaniu PIT-36L. Łączna kwota składek zaliczonych do kosztów lub odliczonych od dochodu za 2025 rok nie może przekroczyć kwoty 12 900 zł.

Nie. Składek na ubezpieczenie zdrowotne opłaconych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym nie możesz odliczyć od dochodów z pracy. Zgodnie z przepisami składki te mogą być rozliczone tylko w PIT-36L. 

Tak, składki na ubezpieczenie zdrowotne zapłacone w związku z prowadzoną działalnością opodatkowaną podatkiem liniowym możesz w dowolnej części zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, a w pozostałej części odliczyć od dochodu z tej działalności. Łączna kwota składek zaliczonych w koszty lub odliczonych od dochodu nie może przekroczyć w 2025 roku kwoty 12.900 zł.