13
11
IKZE. Zmniejszenie 10% podatku zryczałtowanego przy wypłacie z IKZEZE
W 2021 r. była to kwota 6310 zł 80 gr, a w 2022 r. jest to kwota 7106,40 zł.
Odliczenie następuje po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu podatkowym PIT 36, PIT 36L, PIT 37 lub PIT-28.
Dopiero wypłaty środków po okresie oszczędzania podlegają opodatkowaniu 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.
Wydaje się, iż obowiązująca aktualnie możliwość odliczenia wpłat na IKZE jest wystarczającym bodźcem do inwestowania w emeryturę.
Ponadto od 1 stycznia 2021 r. limit wpłat dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wynosi wartość odpowiadającą 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego – w 2021 r. 9466 zł 20 gr., a w 2022 r. 10659 zł 60 gr.
Warto zauważyć, że dochody (przychody) z inwestycji kapitałowych ze środków zgromadzonych na IKZE nie podlegają opodatkowaniu w trakcie oszczędzania na IKZE.
-
05.07.2022
Wpłaty dokonywane na IKZE pochodzą ze środków podatnika, które zanim zostały wpłacone na IKZE już zostały opodatkowane 17 lub 32 % stawką. Zatem możliwość odliczenia tych wpłat w PIT jest umiarkowaną zachętą dla podatnika bowiem są długoterminowo zablokowane szczególnie dla 30 latków, nie gwarantują zysków 100% co widać aktualnie na rynkach finansowych, finansują funkcjonowanie tworów finansowych zajmujących się ich "inwestowaniem" za pieniądze podatnika. Ich ponowne opodatkowanie po okresie oszczędzania i wypłacie to ponowne opodatkowanie juz przecież opodatkowanych środków podatnika 10% podatkiem - 17%+10% lub 32%+10%. Instytucje które zarządzają IKZE nie gwarantują zysków mimo, że są z nich utrzymywane i nie gwarantują 100% wpłat do zwrotu w momencie wypłaty ale podatek jest pobierany w wysokości 10% mimo, że przy wypłacie może być mniejszy kapitał niż dokonaliśmy wpłat na IKZE. Wpłacając te środki do banku mamy kapitał i zysk mimo podatku Belki. Należy znieść podatek od IKZE
Ministerstwo Finansów:
Oszczędzający na IKZE korzysta m.in. z preferencji podatkowej polegającej na tym, iż zyski wygenerowane w trakcie oszczędzania na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz dopiero po jego zakończeniu, kiedy oszczędzający uzyska prawo do ich wypłaty.Podkreślić należy, że przychody (dochody) z inwestycji kapitałowych ze zgromadzonych na IKZE środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10% przychodu. Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym oznacza, iż przychodów tych nie łączy się z innymi przychodami uzyskanymi w trakcie roku. Dodatkowo należy zauważyć, że gdyby środki w tej wielkości zostały przez podatnika zainwestowane bezpośrednio, podatek dochodowy wynosiłby 19% przychodu (dochodu) – czyli opodatkowane zostałyby tzw. „podatkiem Belki”.
Zatem nie wydaje się uzasadniona obawa, że spadnie ogólne zainteresowanie oszczędzaniem na IKZE. Należy zauważyć, że w przypadku, gdy podatnik ma nawet dochody opodatkowane 12% stawką podatku w pierwszym przedziale skali podatkowej, to przy zachowaniu 10% stawki zryczałtowanego podatku od przychodów przy wypłacie środków z IKZE, oszczędzanie na IKZE jest dla niego korzystne.