24
13
11
IKZE. Zmniejszenie 10% podatku zryczałtowanego przy wypłacie z IKZEZE
Kategoria: Inne
Numer zgłoszenia: Głos_podatnika_Inne_115082
Data zgłoszenia: 31.03.2021
Status pomysłu: Wyjaśnione
Podatek dochodowy pobierany przy wypłacie z IKZE w formie zryczałtowanej w wysokości 10% zarówno od kwoty wpłat jak i zysków, był wprowadzony przy I skali podatkowej w wysokości 18 % i niskiej kwocie wolnej od podatku dochodowego. Obecnie podatek ten wynosi 17% i mówi się o podwyższeniu kwoty wolnej od podatku dochodowego. Działania te, przy utrzymywaniu podatku potrącanego z kwot do wypłaty z IKZE w wysokości 10%, istotnie zmniejszają atrakcyjność inwestycji w formie IKZE. Proponuję rozważenie utrzymania podatku w wysokości 10% ale od wpłat a zwolnienie z podatku dochodowego zysków z oszczędzania w tej formie.
Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) w roku podatkowym podlegają odliczeniu od dochodu/przychodu. Odliczeniu podlega kwota faktycznie poniesionego wydatku (wpłaty), nie wyższa niż kwota odpowiadająca 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
W 2021 r. była to kwota 6310 zł 80 gr, a w 2022 r. jest to kwota 7106,40 zł.
Odliczenie następuje po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu podatkowym PIT 36, PIT 36L, PIT 37 lub PIT-28.
Dopiero wypłaty środków po okresie oszczędzania podlegają opodatkowaniu 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.
Wydaje się, iż obowiązująca aktualnie możliwość odliczenia wpłat na IKZE jest wystarczającym bodźcem do inwestowania w emeryturę.
Ponadto od 1 stycznia 2021 r. limit wpłat dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wynosi wartość odpowiadającą 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego – w 2021 r. 9466 zł 20 gr., a w 2022 r. 10659 zł 60 gr.
Warto zauważyć, że dochody (przychody) z inwestycji kapitałowych ze środków zgromadzonych na IKZE nie podlegają opodatkowaniu w trakcie oszczędzania na IKZE.
W 2021 r. była to kwota 6310 zł 80 gr, a w 2022 r. jest to kwota 7106,40 zł.
Odliczenie następuje po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu podatkowym PIT 36, PIT 36L, PIT 37 lub PIT-28.
Dopiero wypłaty środków po okresie oszczędzania podlegają opodatkowaniu 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.
Wydaje się, iż obowiązująca aktualnie możliwość odliczenia wpłat na IKZE jest wystarczającym bodźcem do inwestowania w emeryturę.
Ponadto od 1 stycznia 2021 r. limit wpłat dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wynosi wartość odpowiadającą 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego – w 2021 r. 9466 zł 20 gr., a w 2022 r. 10659 zł 60 gr.
Warto zauważyć, że dochody (przychody) z inwestycji kapitałowych ze środków zgromadzonych na IKZE nie podlegają opodatkowaniu w trakcie oszczędzania na IKZE.