Szczegóły zgłoszenia

Podatek Belki od umorzenia jednostek uczestnictwa w dewizowym funduszu

Kategoria: PIT

Numer zgłoszenia: Głos_podatnika_PIT_114957

Data zgłoszenia: 15.12.2020

Status pomysłu: Wyjaśnione

Panie Ministrze! Pilnej zmiany wymaga opodatkowanie umorzenia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych w prowadzonych w obcej walucie. Lokata w polskim Banku np. w USD powoduje jedynie opodatkowanie odsetek od tej lokaty, czyli grosze. Natomiast te same pieniądze ulokowane w funduszu inwestycyjnym pieniężnym (zatem takim jak lokata) przy umorzeniu, mechanizm przyjęty przez ustawodawcę powoduje totalną stratę. Bo wpłacone USD przelicza się po kursie z dnia wpłaty i z dnia wypłaty, no i opodatkowuje się fikcyjny zysk powstały ze spadku wartości PLN do USD z uwagi na inflację, klient banku w funduszu ma stratę, ale w wyniku wyliczenia różnic kursowych ma fikcyjny dochód, który jest opodatkowany wysokim podatkiem. Moja 87-letnia matka miała trochę USD na czarną godzinę, tzw. wdowi grosz w TFI Pioneer. I matka poniosła stratę w TFI na 8.000 USD, a US Warszawa jeszcze pobrał podatku Belki ponad 3000zl. To woła o pomstę do nieba. WSA W-wa skarge oddalił. Link do wyroku poniżej. Czy uważa Pan Panie Ministrze, że to jest uczciwe? Jestem ciekawa Pana stanowiska w sprawie. http://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/BA482839DF

Stosownie do art. 30a ust. 1 pkt 5 ustawy PIT, w przypadku inwestycji w fundusze kapitałowe opodatkowaniu 19% zryczałtowanym podatkiem dochodowym podlega dochód (nadwyżka uzyskanego przychodu nad wydatkami określonymi w art. 23 ust. 1 pkt 38 ustawy PIT). Dochód do opodatkowania ustala się w złotych. Przychód i koszty uzyskania przychodu uzyskane w walutach obcych przelicza się na złote, na zasadach określonych w art. 11a ustawy PIT, czyli według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień odpowiednio uzyskania przychodu i poniesienia kosztu (wydatku).

Z kolei zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 3 ustawy PIT, w przypadku gromadzenia środków na rachunkach bankowych opodatkowaniu 19% zryczałtowanym podatkiem dochodowym podlega przychód z odsetek, bez możliwości pomniejszenia o koszty uzyskania przychodu. Przychód z odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym do opodatkowania uzyskany w walutach obcych przelicza się na złote również według zasad określonych w art. 11a ustawy PIT.

Odmienność określania podstawy opodatkowania przychodów z inwestycji w fundusze kapitałowe i gromadzenia środków na rachunkach bankowych wynika z odmiennego charakteru tych inwestycji kapitałowych i sposobu generowania wyniku finansowego.

Wróć do strony głównej

Komentarz

Ilość znaków 0/1000

Komentarze:

1

28.12.2021

Przerabiam to samo.
Wpłata w USD na fundusz , wypłata w USD,
(zatem gdzie tu zysk kapitałowy?) i
pobranie fikcyjnego podatku dochodowego.
Co się kłóci z definicją podatku dochodowego i podatkiem od zysków kapitałowych.
Walka z wiatrakami i podstawowe naruszenie praw człowieka.
Już lepiej nie robić nic ze środkami.
To tak jakbym pożyczył np. EURO komuś (ktoś zapłaciłby od tego 2% PCC od pożyczki), Euro by urosło i osoba pożyczająca po kilku latach powołując się na wyższy kurs oddała mi mniejszą kwotę bo tak.
Paranoja.

Ministerstwo Finansów:
Zgodnie z przepisami ustawy PIT, przychód i koszty uzyskania przychodów uzyskane w walutach obcych przelicza się na złote, na zasadach określonych w art. 11a ustawy PIT, czyli według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień odpowiednio uzyskania przychodu i poniesienia kosztu (wydatku).
Dotyczy to wszystkich inwestycji rozliczanych w walutach obcych - nie tylko w fundusze kapitałowe, ale także np. w papiery wartościowe (w tym akcje), udziały spółek, czy pochodne instrumenty finansowe.
Jest to zasada ogólna i dotyczy wszystkich przychodów i kosztów uzyskiwanych w walutach obcych, na potrzeby określenia podatku PIT.
W wyniku takich zasad przeliczania przychodów i kosztów na złote, dla celów podatkowych, może powstać także sytuacja, że podatnik mimo uzyskania wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w walutach obcych i osiągnięcia w tych walutach ekonomicznego zysku, nie zapłaci podatku, albo zapłaci podatek od dochodu w niższej wysokości niż ekonomiczny zysk z inwestycji kapitałowej w walutach obcych z uwagi na zmianę kursu waluty, w której dokonana jest ta transakcja w stosunku do złotego.

1 - 1 z 1