Głos podatnika - szczegóły zgłoszenia
Głos podatnika
123

118

5

IKZE bez 10% zryczałtowanego podatku dochodowego

Kategoria: PIT
Numer zgłoszenia: Głos_podatnika_PIT_113815
Data zgłoszenia: 17.02.2020
Status pomysłu: Wyjaśnione
Obecnie wypłacając pieniądze z rachunku IKZE trzeba zapłacić 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Proponuję, żeby każdy kto oszczędza na IKZE przez 15 lat był zwolniony z tego podatku. Zachęci to więcej osób do długoterminowego oszczędzania i inwestowania na prywatną emeryturę.
Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) w roku podatkowym podlegają odliczeniu od dochodu/przychodu. Odliczeniu podlega kwota faktycznie poniesionego wydatku (wpłaty), nie wyższa niż kwota odpowiadająca 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. W 2020 r. była to kwota 6272 zł 40 gr, w 2021 r. – 6310 zł 80 gr., a w 2022 r. jest to kwota 7106,40 zł

Odliczenie następuje po zakończeniu roku podatkowego w zeznaniu podatkowym PIT 36, PIT 36L, PIT 37 lub PIT-28.
Dopiero wypłaty środków po okresie oszczędzania podlegają opodatkowaniu 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

Wydaje się, iż obowiązująca aktualnie możliwość odliczenia wpłat na IKZE jest wystarczającym bodźcem do inwestowania w emeryturę.

Od 1 stycznia 2021 r. limit wpłat dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wynosi wartość odpowiadającą 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego – w 2021 r. 9466 zł 20 gr, a w 2022 r. 10659 zł 60 gr.

Ponadto dochody (przychody) z inwestycji kapitałowych ze środków zgromadzonych na IKZE nie podlegają opodatkowaniu w trakcie oszczędzania na IKZE
Komentarze:
  • 07.03.2023

    „Czy dobrze rozumiem, że IKZE jest nieopłacalne dla podmiotów rozliczających się w ryczałcie mniejszym niż 10% (8.5%. 5.5%, 3%)?
    Wprawdzie można obniżyć podstawę opodatkowania w zeznaniu rocznym, jednak w momencie wypłaty, zapłacimy większy podatek (niż w zeznaniu rocznym, np 10% zamiast 3%)” - z komentarza MF wynika, że unika się płacenia „podatku Belki” w wysokości 19%, ale podatek ten płacimy od wypracowanego zysku, np. na lokacie 7%. Natomiast podatek 10% jest od zgromadzonych środków na koncie IKZE. W obecnej chwili, na ryczałcie np. 8,5% przestaje to być zupełnie opłacalne. Czy w związku z tym planowane są jakieś zmiany po wprowadzeniu Nowego Ładu? Trzymając te środki przez 20 lat na lokacie zapłacimy finalnie 19% z 7% zysku rocznie co przy kwocie np. 200 tys. wyniesie ok. 4 tys. podatku i nie wchodząc w detale - 10 tys. zysku. Natomiast 200 tys. z ikze po odliczeniu corocznej ulgi ok. 17 tys. przez 20 lat minus 10% podatku od zgromadzonego kapitału daje jakieś 3 tys. zysku

    Ministerstwo Finansów:
    Opodatkowanie środków z wypłaty po okresie oszczędzania, zryczałtowaną stawką 10%, co do zasady jest korzystne finansowo dla oszczędzającego w tej formie na przyszłe świadczenia emerytalne. Nawet przy najniższej stawce w skali podatkowej, podatnik może odliczyć 12% kwoty wpłaconej do IKZE, a wypłata tej kwoty po okresie oszczędzania to 10% tej kwoty, a więc zyskuje 2% wpłaconej kwoty (bez uwzględnienia korzyści wynikającej ze spadku siły nabywczej pieniądza w czasie oszczędzania). Ponadto dochody z zainwestowanego kapitału nie są opodatkowane 19% stawką podatku (jaką są opodatkowane przychody lub dochody z kapitałów pieniężnych), ale również 10%, a więc w tym przypadku zysk podatnika wynosi aż 9% uzyskanego dochodu (przychodu).
    Podkreślić należy, że inwestycja w IKZE, do której przystąpienie jest dobrowolne, wymaga dokonania przez oszczędzającego analizy jej efektywności i oceny ryzyka.
    Mogą wystąpić przypadki, że dla danej osoby wybrana przez nią forma oszczędzania w IKZE nie przynosi założonych zysków. Sytuacja taka dotyczy indywidualnego przypadku i może być konsekwencją różnych przyczyn. Pojedyncze przypadki nie stanowią podstawy do modyfikacji systemu podatkowego który, z zasady jest korzystny dla oszczędzających.
    Zauważyć należy, że w przypadku braku uzyskania przez podatnika wystarczających przychodów do opodatkowania w roku podatkowym, gdy sytuacja taka ma charakter przejściowy, podatnik może w danym roku ograniczyć wysokość wpłaty na IKZE (nie musi wpłacać całej kwoty rocznego limitu).

  • 29.12.2022

    Z założenia ten system (IKZE) jest społecznie niesprawiedliwy i wyjątkowo nieroztropny. Jeśli w roku 2023 przykładowe dwie zatrudnione na umowę o pracę osoby wpłacą na IKZE kwotę maksymalną (8322 zł) to osoba, która ma większy dochód (potencjalnie bogatsza) i płaci podatek dochodowy wg wyższej stawki (32%) otrzymuje od Państwa dodatkową korzyść finansową w wysokości ponad 1600 zł w stosunku do osoby o mniejszych dochodach płacącej podatek wg stawki 12% (8322*32% - 8322*12% = 1664,40). Jest to dość kuriozalne ponieważ osoby mniej zarabiające w rzeczywistości będą miały mniejszą emeryturę i powinny być bardziej motywowane, żeby zabezpieczyć dodatkowe środki na starość. To taka specjalna, bo ujemna, ulga dla klasy średniej.

    Ministerstwo Finansów:
    Opodatkowanie środków z wypłaty po okresie oszczędzania, zryczałtowaną stawką 10%, co do zasady jest korzystne finansowo dla oszczędzającego w tej formie na przyszłe świadczenia emerytalne. Nawet przy najniższej stawce w skali podatkowej, podatnik może odliczyć 12% kwoty wpłaconej do IKZE, a wypłata tej kwoty po okresie oszczędzania to 10% tej kwoty, a więc zyskuje 2% wpłaconej kwoty (bez uwzględnienia korzyści wynikającej ze spadku siły nabywczej pieniądza w czasie oszczędzania). Ponadto dochody z zainwestowanego kapitału nie są opodatkowane 19% stawką podatku (jaką są opodatkowane przychody lub dochody z kapitałów pieniężnych), ale również 10%, a więc w tym przypadku zysk podatnika wynosi aż 9% uzyskanego dochodu (przychodu).
    Podkreślić należy, że inwestycja w IKZE, do której przystąpienie jest dobrowolne, wymaga dokonania przez oszczędzającego analizy jej efektywności i oceny ryzyka.
    Mogą wystąpić przypadki, że dla danej osoby wybrana przez nią forma oszczędzania w IKZE nie przynosi założonych zysków. Sytuacja taka dotyczy indywidualnego przypadku i może być konsekwencją różnych przyczyn. Pojedyncze przypadki nie stanowią podstawy do modyfikacji systemu podatkowego który, z zasady jest korzystny dla oszczędzających.
    Zauważyć należy, że w przypadku braku uzyskania przez podatnika wystarczających przychodów do opodatkowania w roku podatkowym, gdy sytuacja taka ma charakter przejściowy, podatnik może w danym roku ograniczyć wysokość wpłaty na IKZE (nie musi wpłacać całej kwoty rocznego limitu).

  • 14.12.2022

    likwidacja podatku sprawiłaby, że więcej osób byłoby skłonnych pieniądze wypłacić z IKZE więc nie za bardzo jest to zysk dla Państwa.

    Ministerstwo Finansów:
    Opodatkowanie środków z wypłaty po okresie oszczędzania, zryczałtowaną stawką 10%, co do zasady jest korzystne finansowo dla oszczędzającego w tej formie na przyszłe świadczenia emerytalne. Nawet przy najniższej stawce w skali podatkowej, podatnik może odliczyć 12% kwoty wpłaconej do IKZE, a wypłata tej kwoty po okresie oszczędzania to 10% tej kwoty, a więc zyskuje 2% wpłaconej kwoty (bez uwzględnienia korzyści wynikającej ze spadku siły nabywczej pieniądza w czasie oszczędzania). Ponadto dochody z zainwestowanego kapitału nie są opodatkowane 19% stawką podatku (jaką są opodatkowane przychody lub dochody z kapitałów pieniężnych), ale również 10%, a więc w tym przypadku zysk podatnika wynosi aż 9% uzyskanego dochodu (przychodu).
    Podkreślić należy, że inwestycja w IKZE, do której przystąpienie jest dobrowolne, wymaga dokonania przez oszczędzającego analizy jej efektywności i oceny ryzyka.
    Mogą wystąpić przypadki, że dla danej osoby wybrana przez nią forma oszczędzania w IKZE nie przynosi założonych zysków. Sytuacja taka dotyczy indywidualnego przypadku i może być konsekwencją różnych przyczyn. Pojedyncze przypadki nie stanowią podstawy do modyfikacji systemu podatkowego który, z zasady jest korzystny dla oszczędzających.
    Zauważyć należy, że w przypadku braku uzyskania przez podatnika wystarczających przychodów do opodatkowania w roku podatkowym, gdy sytuacja taka ma charakter przejściowy, podatnik może w danym roku ograniczyć wysokość wpłaty na IKZE (nie musi wpłacać całej kwoty rocznego limitu).

  • 07.12.2022

    środki wpłacone na IKZE gdyby były zainwestowane inaczej po stronie inwestora istniałby obowiązek zapłaty podatku belki 19% ale od zysków (póki ten idiotyczny podatek jeszcze funkcjonuje - kuriozalne sytuacje gdy stopy% były niskie a środków na rachunku mało na wyciągach widniało odsetki 1 gr, podatek 1 gr, oszczędności 0 gr) przy wypłacie z IKZE ryczałt płacimy od całej kwoty nie tylko od zysków. Atrakcyjność produktu obecnie jest bardzo mała - przy podatku 19% korzyść wynosiła 9% teraz tylko 2% a kiedy na IKZE chciałby wpłacać ktoś o dochodach do 2500 zł to musiałby zapłacić 10% ryczałtu kiedy przy jego poziomie dochodów w PIT nie zapłaci podatku. Jeśli ten produkt ma być intersujący podatek ryczałtowy powinien być max 3% tzn. powinna być utrzymana skala zachęty z początków wprowadzenia IKZE tj. 9 punktów % różnicy w skali podatku.

    Ministerstwo Finansów:
    Opodatkowanie środków z wypłaty po okresie oszczędzania, zryczałtowaną stawką 10%, co do zasady jest korzystne finansowo dla oszczędzającego w tej formie na przyszłe świadczenia emerytalne. Nawet przy najniższej stawce w skali podatkowej, podatnik może odliczyć 12% kwoty wpłaconej do IKZE, a wypłata tej kwoty po okresie oszczędzania to 10% tej kwoty, a więc zyskuje 2% wpłaconej kwoty (bez uwzględnienia korzyści wynikającej ze spadku siły nabywczej pieniądza w czasie oszczędzania). Ponadto dochody z zainwestowanego kapitału nie są opodatkowane 19% stawką podatku (jaką są opodatkowane przychody lub dochody z kapitałów pieniężnych), ale również 10%, a więc w tym przypadku zysk podatnika wynosi aż 9% uzyskanego dochodu (przychodu).
    Podkreślić należy, że inwestycja w IKZE, do której przystąpienie jest dobrowolne, wymaga dokonania przez oszczędzającego analizy jej efektywności i oceny ryzyka.
    Mogą wystąpić przypadki, że dla danej osoby wybrana przez nią forma oszczędzania w IKZE nie przynosi założonych zysków. Sytuacja taka dotyczy indywidualnego przypadku i może być konsekwencją różnych przyczyn. Pojedyncze przypadki nie stanowią podstawy do modyfikacji systemu podatkowego który, z zasady jest korzystny dla oszczędzających.
    Zauważyć należy, że w przypadku braku uzyskania przez podatnika wystarczających przychodów do opodatkowania w roku podatkowym, gdy sytuacja taka ma charakter przejściowy, podatnik może w danym roku ograniczyć wysokość wpłaty na IKZE (nie musi wpłacać całej kwoty rocznego limitu).

  • 28.06.2022

    Opodatkowanie wypłaty z IKZE powinno zostać obniżone z 10% do 5%. Różnice w stawkach podatkowych, stanowiące o atrakcyjności tej metody oszczędzania, powinny nadal być wyraźne i potrzebna jest ich pilna korekta!

    Ministerstwo Finansów:
    Oszczędzający na IKZE korzysta m.in. z preferencji podatkowej polegającej na tym, iż zyski wygenerowane w trakcie oszczędzania na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz dopiero po jego zakończeniu, kiedy oszczędzający uzyska prawo do ich wypłaty. Podkreślić należy, że przychody (dochody) z inwestycji kapitałowych ze zgromadzonych na IKZE środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10% przychodu. Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym oznacza, iż przychodów tych nie łączy się z innymi przychodami uzyskanymi w trakcie roku. Dodatkowo należy zauważyć, że gdyby środki w tej wielkości zostały przez podatnika zainwestowane bezpośrednio, podatek dochodowy wynosiłby 19% przychodu (dochodu) – czyli opodatkowane zostałyby tzw. „podatkiem Belki”.
    Zatem nie wydaje się uzasadniona obawa, że spadnie ogólne zainteresowanie oszczędzaniem na IKZE. Należy zauważyć, że w przypadku, gdy podatnik ma nawet dochody opodatkowane 12% stawką podatku w pierwszym przedziale skali podatkowej, to przy zachowaniu 10% stawki zryczałtowanego podatku od przychodów przy wypłacie środków z IKZE, oszczędzanie na IKZE jest dla niego korzystne.

  • 21.06.2022

    co w sytuacji kiedy podatek zostanie obniżony , czy dalej będzie sens mieć IKZE?

    Ministerstwo Finansów:
    Oszczędzający na IKZE korzysta m.in. z preferencji podatkowej polegającej na tym, iż zyski wygenerowane w trakcie oszczędzania na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz dopiero po jego zakończeniu, kiedy oszczędzający uzyska prawo do ich wypłaty. Podkreślić należy, że przychody (dochody) z inwestycji kapitałowych ze zgromadzonych na IKZE środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10% przychodu. Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym oznacza, iż przychodów tych nie łączy się z innymi przychodami uzyskanymi w trakcie roku. Dodatkowo należy zauważyć, że gdyby środki w tej wielkości zostały przez podatnika zainwestowane bezpośrednio, podatek dochodowy wynosiłby 19% przychodu (dochodu) – czyli opodatkowane zostałyby tzw. „podatkiem Belki”.
    Zatem nie wydaje się uzasadniona obawa, że spadnie ogólne zainteresowanie oszczędzaniem na IKZE. Należy zauważyć, że w przypadku, gdy podatnik ma nawet dochody opodatkowane 12% stawką podatku w pierwszym przedziale skali podatkowej, to przy zachowaniu 10% stawki zryczałtowanego podatku od przychodów przy wypłacie środków z IKZE, oszczędzanie na IKZE jest dla niego korzystne.

  • 10.05.2022

    Przy zmianie podatku z 17 na 12% podatek z Ikze na końcu powinien wynosić 5%

    Ministerstwo Finansów:
    Oszczędzający na IKZE korzysta m.in. z preferencji podatkowej polegającej na tym, iż zyski wygenerowane w trakcie oszczędzania na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz dopiero po jego zakończeniu, kiedy oszczędzający uzyska prawo do ich wypłaty. Podkreślić należy, że przychody (dochody) z inwestycji kapitałowych ze zgromadzonych na IKZE środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10% przychodu. Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym oznacza, iż przychodów tych nie łączy się z innymi przychodami uzyskanymi w trakcie roku. Dodatkowo należy zauważyć, że gdyby środki w tej wielkości zostały przez podatnika zainwestowane bezpośrednio, podatek dochodowy wynosiłby 19% przychodu (dochodu) – czyli opodatkowane zostałyby tzw. „podatkiem Belki”.
    Zatem nie wydaje się uzasadniona obawa, że spadnie ogólne zainteresowanie oszczędzaniem na IKZE. Należy zauważyć, że w przypadku, gdy podatnik ma nawet dochody opodatkowane 12% stawką podatku w pierwszym przedziale skali podatkowej, to przy zachowaniu 10% stawki zryczałtowanego podatku od przychodów przy wypłacie środków z IKZE, oszczędzanie na IKZE jest dla niego korzystne.

  • 17.02.2022

    Czy dobrze rozumiem, że IKZE jest nieopłacalne dla podmiotów rozliczających się w ryczałcie mniejszym niż 10% (8.5%. 5.5%, 3%)?
    Wprawdze można obniżyć podstawę opodatkowania w zeznaniu rocznym, jednak w momencie wypłaty, zapłacimy większy podatek (niż w zeznaniu rocznym, np 10% zamiast 3%).
    W tym wypadku, IKZE jest mniej opłacalne niż IKE.

    Ministerstwo Finansów:
    Oszczędzający na IKZE korzysta m.in. z preferencji podatkowej polegającej na tym, iż zyski wygenerowane w trakcie oszczędzania na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz dopiero po jego zakończeniu, kiedy oszczędzający uzyska prawo do ich wypłaty. Podkreślić należy, że przychody (dochody) z inwestycji kapitałowych ze zgromadzonych na IKZE środków są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10% przychodu. Opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym oznacza, iż przychodów tych nie łączy się z innymi przychodami uzyskanymi w trakcie roku. Dodatkowo należy zauważyć, że gdyby środki w tej wielkości zostały przez podatnika zainwestowane bezpośrednio, podatek dochodowy wynosiłby 19% przychodu (dochodu) – czyli opodatkowane zostałyby tzw. „podatkiem Belki”.
    Zatem nie wydaje się uzasadniona obawa, że spadnie ogólne zainteresowanie oszczędzaniem na IKZE. Należy zauważyć, że w przypadku, gdy podatnik ma nawet dochody opodatkowane 12% stawką podatku w pierwszym przedziale skali podatkowej, to przy zachowaniu 10% stawki zryczałtowanego podatku od przychodów przy wypłacie środków z IKZE, oszczędzanie na IKZE jest dla niego korzystne.

  • 31.07.2021

    Szanowni Państwo, wbrew Państwa stanowisku zyski z IKZE nie są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (zob. art. 21 ust. 1 pkt 58b ustawy o PIT). Postuluję nowelizację art. 21 ust. 1 pkt 58a ustawy o PIT poprzez dodanie po wyrazach: "na indywidualnym koncie emerytalnym" wyrazów: "i indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego" oraz uchylenie art. 21 ust. 1 pkt 58b ustawy o PIT.

    Ministerstwo Finansów:
    Obecnie MF nie przewiduje zmian w zakresie ulg dot. oszczędzania na IKZE i IKE.

  • 13.02.2021

    Jeśli MF nie chce w całości znieść 10% podatku to powinien obniżyć je do poziomu 2-3% i zmienić na podatek Belki. Patrząc na rynkowe oferty produktów IKZE to koszty ich prowadzenia są za wysokie w stosunku do wypracowanych stóp zwrotu, w odróżnieniu do reszty krajów UE. W IKZE zwroty podatku zależą od rozliczenia podatkowego. W latach bez pracy tracimy taką możliwość, a 10% podatek na koniec oszczędzania i tak musimy zapłacić bez względu czy zawsze otrzymywaliśmy zwrot czy nie, nie wspominając o stopach zwrotu. Dla mnie jest to nie do pomyślenia, że Państwo Polskie może bardziej myśleć o własnych korzyściach, niż samowystarczalności obywateli na emeryturze.

    Ministerstwo Finansów:
    Opodatkowanie środków z wypłaty po okresie oszczędzania, zryczałtowaną stawką 10%, co do zasady jest korzystne finansowo dla oszczędzającego w tej formie na przyszłe świadczenia emerytalne. Jak każda inwestycja kapitałowa, także inwestycja w IKZE, do której przystąpienie jest dobrowolne, wymaga dokonania przez oszczędzającego analizy efektywności i oceny ryzyka.
    Mogą wystąpić przypadki, że dla danej osoby wybrana przez nią forma oszczędzania w IKZE nie przynosi założonych zysków. Sytuacja taka dotyczy indywidualnego przypadku i może być konsekwencją różnych przyczyn. Pojedyncze przypadki nie stanowią podstawy do modyfikacji systemu podatkowego który, jak już było powiedziane, z zasady jest korzystny dla oszczędzających.
    Zauważyć należy, że w przypadku braku uzyskania przychodów do opodatkowania w roku podatkowym, gdy sytuacja taka ma charakter przejściowy, podatnik może w danym roku ograniczyć wysokość wpłaty na IKZE.

  • 14.05.2020

    warto umożliwić wypłatę środków z IKZE na spłatę kredytu hipotecznego, bez konieczności pożyczki tych pieniędzy z IKZE i ponownego ich zwrotu

>
1 - 10 z 11
>