pytania i odpowiedzi

Twój e-PIT to przygotowane i udostępnione przez Krajową Administrację Skarbową roczne zeznania podatkowe osób fizycznych na formularzach PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 oraz PIT-38.

Dodatkowo w usłudze Twój e-PIT, dla osób spełniających warunki, udostępnione są: oświadczenie PIT-OP oraz informacja PIT-DZ o danych dzieci uprawniających do ulgi dla rodzin 4+.

Aby dodać ulgi i odliczenia wystarczy, że wprowadzisz je do odpowiednich pozycji, a one automatycznie przeniosą się do zeznania i zostaną uwzględnione przy wyliczeniu podatku należnego.

Usługa Twój e-PIT jest dostępna w serwisie e-Urząd Skarbowy na stronie: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/ przez cały rok 24 h /7 dni w tygodniu.

Od 15 lutego każdego roku będą dostępne zeznania i informacja PIT-DZ za rok poprzedni oraz dla osób spełniających warunki oświadczenie PIT-OP.

Z usługi Twój e-PIT mogą skorzystać podatnicy, którzy rozliczają się na formularzu PIT-37 lub PIT-38 (m.in. z umów o pracę, zlecenie, o dzieło lub z przychodów kapitałowych) oraz na formularzach PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L (m.in. osoby, które rozliczają przychody z najmu, działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej).  

Z usługi mogą skorzystać również te osoby, które chcą złożyć oświadczenia PIT-OP i informacje PIT-DZ.    

Korzystanie z usługi Twój e-PIT nie jest obowiązkowe, sam decydujesz w jaki sposób złożysz zeznanie podatkowe.

Jeśli decydujesz się na inną formę niż Twój e-PIT, nie musisz zeznania udostępnionego
w usłudze odrzucać. Dla urzędu skarbowego obowiązujące jest to zeznanie, które złożysz samodzielnie.

Nie. Skorzystanie z usługi Twój e-PIT nie wymaga instalacji dodatkowego oprogramowania ani aplikacji. Wystarczy komputer lub urządzenie mobilne z dostępem do Internetu. Pamiętaj jednak, że aby wszystkie funkcjonalności usługi Twój e-PIT były dostępne konieczne jest zaktualizowanie przeglądarki do najnowszej wersji oraz usunięcie plików cookie.

W usłudze Twój e-PIT nie są udostępniane zeznania dla osób niepełnoletnich.

Tak. Przychody z działalności nierejestrowanej można rozliczyć w usłudze Twój e-PIT na udostępnionym formularzu PIT-36, w którym będą również zaprezentowane przychody wynikające z informacji od płatników, w tym np. od pracodawcy. Przychody z działalności nierejestrowanej podatnik będzie musiał uzupełnić samodzielnie.

Tak. W usłudze Twój e-PIT, znajdziesz zarówno PIT-37 jak i zeznania dla działalności gospodarczej, niezależnie od formy opodatkowania.

Nie. Usługa Twój e-PIT nie wysyła indywidualnych powiadomień o przygotowanym zeznaniu PIT.

Usługę Twój e-PIT znajdziesz w serwisie e-Urząd Skarbowy na stronie: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/.  Przygotowane dla Ciebie zeznanie będzie udostępnione od 15 lutego.

Do usługi Twój e-PIT możesz zalogować:

• poprzez login.gov.pl, tj. profil zaufany, aplikację mObywatel, e-dowód lub bankowość elektroniczną),
• danymi podatkowymi,

Więcej informacji na temat logowania znajdziesz na stronie: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/logowanie-do-e-us/ oraz w części pytań poświęconych tematyce: LOGOWANIE I WYSYŁKA.

Nie. Zeznanie możesz wydrukować dopiero po wysłaniu do urzędu skarbowego.

Nie. W takiej sytuacji zeznanie udostępnione w usłudze Twój e-PIT zostanie automatycznie anulowane, a w urzędzie będzie widoczne tylko to złożone przez Ciebie.

Zeznania podatkowe udostępniane w usłudze Twój e-PIT są przygotowywane na podstawie danych zgromadzonych przez administrację skarbową.

PIT-37

W PIT-37 prezentujemy:

• dane wynikające z prawidłowych informacji od pracodawców/płatników, w tym m.in. informacje o przychodach zwolnionych tj. ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów, czy też kwotę pobranych przez płatnika składek na związki zawodowe;
• numer rachunku bankowego (tylko w przypadku, gdy z zeznania wynika nadpłata);
• informacje o ulgach na dzieci wykazanych w zeznaniu za poprzedni rok, o ile spełnione są warunki do jej uzyskania w zeznaniu za rok, który rozliczasz;
• numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).

W usłudze Twój e-PIT masz prawo zmienić lub zaktualizować swoje dane.

Jeżeli chcesz skorzystać z innych ulg, odliczeń np. z odliczenia darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację,  czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych – to powinieneś  te informacje uzupełnić samodzielnie.

PIT-38

W PIT-38 prezentujemy dane z prawidłowych informacji PIT-8C przesłanych przez płatników. Jeżeli w zeznaniu za poprzedni rok wykazałeś stratę podatkową, uwzględnimy ją również w przygotowanym zeznaniu. Dokonując rozliczenia w usłudze Twój e-PIT możesz również samodzielnie uwzględnić straty z lat wcześniejszych.

Jeżeli w poprzednim roku wskazałeś nr KRS OPP, a podatek należny pozwala na przekazanie 1,5% Twojego podatku, dane tej organizacji również wskażemy w przygotowanym PIT-38 (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).

PIT-28

W PIT-28 prezentujemy informacje o kwocie ryczałtu wpłaconego na konto urzędu skarbowego oraz numer rachunku bankowego (jeśli z zeznania wynika nadpłata).

W zależności od źródła, powinieneś samodzielnie uzupełnić:

• przychody z działalności gospodarczej, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz kwoty ryczałtu należnego,
• przychody z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze lub
• przychody ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych.

Możesz również uzupełnić: ulgi i odliczenia do których masz prawo, a które nie wynikają
z informacji posiadanych przez administrację skarbową, np. z  przekazanych darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych.

Jeżeli w poprzednim roku wskazałeś numer KRS OPP, a podatek należny pozwala na przekazanie 1,5% Twojego podatku, dane tej organizacji również wskażemy w przygotowanym PIT-28 (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP znajduje się na Wykazie OPP).

PIT-36

W PIT-36 prezentujemy:

• dane z prawidłowych informacji przesłanych przez płatników, w tym m.in. informacje o przychodach zwolnionych tj. ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów, czy też kwotę pobranych przez płatnika składek na związki zawodowe;
• kwoty zaliczek na podatek dochodowy wpłacone na konto urzędu skarbowego;
• informacje o ulgach na dzieci wykazanych w zeznaniu za poprzedni rok, o ile spełnione są warunki do jej uzyskania w zeznaniu, które składasz;
• numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).

W zeznaniu samodzielnie powinieneś uzupełnić:

• przychody uzyskane bez pośrednictwa płatnika;
• przychody, koszty uzyskania przychodów i należne zaliczki, a także należne zaliczki i składki na ubezpieczenia społeczne opłacone przez Ciebie (nieuwzględnione w innych zeznaniach) w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą lub działami specjalnymi produkcji rolnej;
• przychody ze sprzedaży produktów przetworzonych oraz przychody z działalności nierejestrowanej.

Możesz również uzupełnić ulgi i odliczenia, do których masz prawo, np. z odliczenia darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych.

Od rozliczeń za 2023 rok możesz rozliczyć w usłudze Twój e-PIT przychody opodatkowane podatkiem liniowym. przychody z działalności gospodarczej lub z działów specjalnych produkcji rolnej. 

PIT-36L

W PIT-36L prezentujemy:

• kwoty zaliczek na podatek dochodowy wpłacone na konto urzędu skarbowego;
• numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal spełnia warunki do otrzymywania 1,5% podatku).

W zeznaniu tym powinieneś samodzielnie uzupełnić:

• przychody z działalności gospodarczej lub z działów specjalnych produkcji rolnej;
• koszty uzyskania tych przychodów;
• należne zaliczki, a także;
• składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne opłacone przez Ciebie (nieuwzględnione w innych zeznaniach.

Możesz również uzupełnić: ulgi i odliczenia, do których masz prawo np. wydatki na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłaty na IKZE.

Tak, jednak nie do wszystkich. W usłudze Twój e-PIT masz dostęp do złożonych za:

• 2018 rok - PIT-37 i PIT-38 oraz PIT-OP (dokumenty zarchiwizowane);
• 2019 – 2021 rok – PIT-36 pod warunkiem, że w tym okresie nie podlegałeś obowiązkowi rozliczenia działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej, PIT-28 pod warunkiem, że nie podlegałeś obowiązkowi rozliczenia działalności gospodarczej ryczałtem PIT-37, PIT-38 oraz PIT-OP;
• 2022 rok – PIT-36 pod warunkiem, że w tym okresie nie podlegałeś obowiązkowi rozliczenia działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej, PIT-28 pod warunkiem, że nie podlegałeś obowiązkowi rozliczenia działalności gospodarczej ryczałtem, PIT-37, PIT-38 oraz informację PIT-DZ i oświadczenie PIT-OP;
• 2023 rok – PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-37, PIT-38 oraz informację PIT-DZ i oświadczenie PIT-OP.

Jeżeli wysokość podatku pozwala na przekazanie 1,5%, a OPP, której w ubiegłym roku przekazałeś 1,5% podatku nadal figuruje w wykazie OPP, to w przygotowanym w usłudze Twój e-PIT zeznaniu wskażemy numer KRS tej organizacji. Jeżeli w zeznaniu za rok ubiegły wskazałeś cel szczegółowy, to ten sam cel szczegółowy będzie wskazany w przygotowanym rozliczeniu. Pamiętaj, że zawsze możesz zmienić numer KRS OPP oraz cel szczegółowy.

Nie będzie automatycznie zaakceptowane zeznanie PIT-37 lub PIT-38 wraz z wprowadzonymi zmianami. Jeśli w przygotowanym w usłudze Twój e-PIT zeznaniu wprowadzisz zmiany, np. zmienisz numer KRS OPP, rachunek bankowy, adres zamieszkania lub dodasz informację o przysługujących Ci ulgach, ale zmienionego zeznania nie zaakceptujesz i nie wyślesz, to zeznanie z wprowadzonymi przez Ciebie zmianami nie zostanie automatycznie zaakceptowane.

Po wprowadzeniu zmian musisz je zaakceptować i wysłać lub złożyć zeznanie w innej formie do upływu terminu złożenia zeznania.

Jeśli tego nie zrobisz, to automatycznie zostanie zaakceptowane zeznanie przygotowane dla Ciebie przez administrację skarbową (czyli bez wprowadzonych przez Ciebie zmian), o ile nie zostało ono odrzucone w usłudze Twój e-PIT, lub nie zostało samodzielnie złożone w innej formie tj. papierowo lub elektronicznie. Po automatycznej akceptacji do okresu przedawnienia masz prawo dokonać korekty złożonego zeznania.

Tak. W opisanym wyżej przypadku udostępnimy PIT-36 z uzupełnionymi przychodami z pracy. Pamiętaj jednak aby samodzielnie uzupełnić przychody z działalności gospodarczej (nawet jeśli były „zerowe”).

Po zalogowaniu do usługi Twój e-PIT, zostaniesz przekierowany do zakładki „Złóż PIT”, w której zobaczysz przygotowane dla Ciebie rozliczenia podatkowe za rok, którego dotyczy trwająca aktualnie akcja rozliczeń.

Jeśli składasz zeznanie:

PIT-37:

• możesz je zaakceptować i wysłać bez zmian
• możesz wprowadzić zmiany, np.: 
  • zmienić sposób rozliczenia na wspólny z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dzieci,
  • zmienić lub wskazać organizację pożytku publicznego (OPP), której chcesz przekazać 1,5% podatku, cel szczegółowy,
  • zmienić dane w uldze na dzieci lub dodać tę ulgę,
  • dodać odliczenia, np.: darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE),
  • podać lub zmienić numer rachunku, na który chcesz otrzymać zwrot nadpłaty;
  • zmienić/zaktualizować swój adres zamieszkania i właściwy urząd skarbowy.

- i dopiero zaakceptować i wysłać zmienione zeznanie

Pamiętaj, że zarówno w pierwszym jak i drugim przypadku musisz sprawdzić, czy zeznanie zostało prawidłowo przesłane i czy możesz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Czas na zwrot ewentualnej nadpłaty jest liczony od chwili, kiedy zeznanie wpływa do systemów KAS. Jeśli ze złożonego przez Ciebie zeznania wynika podatek do zapłaty, płatności możesz dokonać bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT (termin płatności upływa z ostatnim dniem składania zeznań). Jest to jednak możliwe wyłącznie w przypadku, gdy Twój bank udostępnia taką możliwość.

• możesz także odrzucić przygotowane zeznanie i rozliczyć się samodzielnie w innej formie; w takim przypadku przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie nie będzie brane pod uwagę;

Jeżeli w informacjach od płatników masz wykazane wyłącznie przychody zwolnione (ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów) — wówczas Twoje zeznanie nie zostanie automatycznie zaakceptowane.

• możesz też nie zrobić nic — wówczas po upływie terminu na złożenie zeznania przygotowane rozliczenie zostanie automatycznie zaakceptowane. Będzie to oznaczało, że zeznanie zostało złożone.

PIT-38:

• możesz je zaakceptować i wysłać bez zmian
• możesz wprowadzić zmiany do zeznania, np.:
  • wykazać straty z lat wcześniejszych
  • zmienić lub wskazać organizację pożytku publicznego (OPP), której chcesz przekazać 1,5% podatku oraz wskazać cel szczegółowy,
  • podać lub zaktualizować numer rachunku, na który chcesz otrzymać zwrot nadpłaty

- i dopiero zaakceptować i wysłać zmienione zeznanie.

Pamiętaj, że zarówno w pierwszym jak i drugim przypadku musisz sprawdzić, czy zeznanie zostało prawidłowo przesłane i czy możesz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Czas na zwrot ewentualnej nadpłaty jest liczony od chwili, kiedy zeznanie wpływa do systemów KAS. Jeśli ze złożonego przez Ciebie zeznania wynika podatek do zapłaty, płatności możesz dokonać bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT na Twój mikrorachunek wskazany w usłudze. Termin płatności upływa z ostatnim dniem składania zeznań. Jest to jednak możliwe wyłącznie w przypadku, gdy Twój bank udostępnia taką możliwość.

• możesz odrzucić przygotowane zeznanie i rozliczyć się samodzielnie w innej formie; w takim przypadku przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie nie będzie brane pod uwagę;
• możesz też nie zrobić nic — wówczas po upływie terminu na złożenie zeznania przygotowane rozliczenie zostanie automatycznie zaakceptowane. Będzie to oznaczało, że zeznanie zostało złożone.

PIT-36:

• możesz je zaakceptować i wysłać bez zmian,
• jeżeli masz zarejestrowaną z działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej (także w przypadku, gdy jest to działalność zawieszona) lub jeśli uzyskałeś przychody bez pośrednictwa płatnika, przychody ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych czy też przychody z działalności nierejestrowanej możesz uzupełnić zeznanie  poprzez wskazanie kwoty przychodów, kosztów uzyskania przychodów i należnych zaliczek na podatek;
• możesz również:
  • wykazać straty poniesione w poprzednich latach,
  • zmienić sposób rozliczenia na wspólny z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dzieci,
  • zmienić lub wskazać organizację pożytku publicznego (OPP), której chcesz przekazać 1,5% podatku, cel szczegółowy;
  • zmienić dane w uldze na dzieci lub dodać tę ulgę, jeśli Ci przysługuje;
  • dodać ulgi, zwolnienia lub odliczenia, np.: związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, darowizny, wydatki na cele rehabilitacyjne, termomodernizację lub wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE),
  • w przypadku przychodów z działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej uzupełnić informacje dotyczące podatku należnego oraz zweryfikować wskazane w zeznaniu wpłaty;

- i dopiero zaakceptować i wysłać zmienione zeznanie.

Pamiętaj, aby zawsze sprawdzić, czy zeznanie zostało prawidłowo przesłane i czy możesz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Czas na zwrot ewentualnej nadpłaty jest liczony od chwili, kiedy zeznanie wpływa do systemów KAS. Jeśli ze złożonego przez Ciebie zeznania wynika podatek do zapłaty, płatności możesz dokonać bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT (termin płatności upływa z ostatnim dniem składania zeznań). Jest to jednak możliwe wyłącznie w przypadku, gdy Twój bank udostępnia taką możliwość.

• możesz odrzucić przygotowane zeznanie i rozliczyć się samodzielnie w innej formie. W takim przypadku przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie nie będzie brane pod uwagę;

Pamiętaj! Zeznanie PIT-36 nie podlega automatycznej akceptacji!

 PIT-36L:

• samodzielnie musisz uzupełnić zeznanie o przychody, koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej prowadzonej na własne nazwisko lub w spółce, podobnie jak kwoty składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, jeśli nie zostały one zaliczone do kosztów uzyskania przychodów – nawet w przypadku, gdy jest to działalność zawieszona;
• możesz wykazać straty poniesione w poprzednich latach,
• możesz zmienić lub wskazać organizację pożytku publicznego (OPP), której chcesz przekazać 1,5% podatku oraz wskazać cel szczegółowy;
• możesz dodać ulgi, zwolnienia lub odliczenia związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, termomodernizację lub wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE),

- i dopiero zaakceptować i wysłać zmienione zeznanie

Pamiętaj, że zarówno w pierwszym jak i drugim przypadku musisz sprawdzić, czy zeznanie zostało prawidłowo przesłane i czy możesz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Czas na zwrot ewentualnej nadpłaty jest liczony od chwili, kiedy zeznanie wpływa do systemów KAS. Jeśli ze złożonego przez Ciebie zeznania wynika podatek do zapłaty, płatności możesz dokonać bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT (termin płatności upływa z ostatnim dniem składania zeznań). Jest to jednak możliwe wyłącznie w przypadku, gdy Twój bank udostępnia taką możliwość.

• możesz odrzucić przygotowane zeznanie i rozliczyć się samodzielnie w innej formie.

W takim przypadku przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie nie będzie brane pod uwagę.

Pamiętaj! Zeznanie PIT-36L nie podlega automatycznej akceptacji.

PIT-28:

• samodzielnie musisz uzupełnić zeznanie o:

- przychody z działalności gospodarczej prowadzonej na własny rachunek lub w spółce,

- przychody z najmu, dzierżawy, czy też

- przychody ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych;

- zapłacone składki na ubezpieczenia społeczne, o ile nie zostały odliczone w innym rozliczeniu;

- zapłacone składki na ubezpieczenia zdrowotne, :

- kwoty ryczałtu należnego.

• możesz wykazać straty poniesione w poprzednich latach;
• możesz zmienić lub wskazać organizację pożytku publicznego (OPP), której chcesz przekazać 1,5% podatku oraz wskazać cel szczegółowy,
• możesz dodać przysługujące Ci ulgi i odliczenia, np.: darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE),
• możesz zweryfikować i zmienić wskazane w zeznaniu wpłaty ryczałtu,
• podać lub zaktualizować numer rachunku, na który chcesz otrzymać zwrot nadpłaty

- i dopiero zaakceptować i wysłać zmienione zeznanie.

Pamiętaj, że zarówno w pierwszym jak i drugim przypadku musisz sprawdzić, czy zeznanie zostało prawidłowo przesłane (otrzymało status 200) i czy możesz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Czas na zwrot ewentualnej nadpłaty jest liczony od chwili, kiedy zeznanie wpływa do systemów KAS. Jeśli ze złożonego przez Ciebie zeznania wynika podatek do zapłaty, płatności możesz dokonać bezpośrednio w usłudze Twój e-PIT. Termin płatności upływa z ostatnim dniem składania zeznań. Jest to jednak możliwe w przypadku, gdy Twój bank udostępnia taką możliwość.

• możesz odrzucić przygotowane zeznanie i rozliczyć się samodzielnie w innej formie. W takim przypadku przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie nie będzie brane pod uwagę.

Pamiętaj! Zeznanie PIT-28 nie podlega automatycznej akceptacji.

PIT-28 przygotowany w usłudze Twój e-PIT jest uzupełniony o kwoty ryczałtu, które zostały wpłacone do urzędu skarbowego. Kwoty te zobaczysz także w zakładce „Dane źródłowe” w części „Wpłaty”. Wpłaty są wykazane za miesiące lub kwartały danego roku – w zależności od wybranej przez Ciebie formy wpłaty podatku.

Nie. Za osobę zmarłą nie składa się zeznania.

W zeznaniu zawsze wpisz adres zamieszkania aktualny na dzień złożenia zeznania.

Tak. Począwszy od rozliczeń  za 2023 rok w usłudze Twój e-PIT rozliczyć można również przychody z działalności gospodarczej, niezależnie od formy opodatkowania.

Tak. W usłudze Twój e-PIT będziesz mógł wskazać przysługujące Ci ulgi i zwolnienia. Zostaną one uwzględnione przy wyliczeniu podatku należnego.

Nie.  W usłudze Twój e-PIT, nie ma możliwości rozliczenia przedsiębiorstwa w spadku.

Tak. Jeżeli prowadzona przez Ciebie działalność jest opodatkowana na zasadach ogólnych wg skali podatkowej, przychody z pracy i z działalności rozliczysz w PIT-36.

Jeżeli wybrałeś inną formę opodatkowania, i nie uzyskujesz innych przychodów, przychody z pracy rozliczysz w PIT-37. Przychody z działalności – w zależności od formy opodatkowania rozliczysz:

- w PIT-36L, jeśli wybrałeś opodatkowanie  podatkiem liniowym lub

- PIT-28, jeśli wybrałeś ryczałt ewidencjonowany.

Tak. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej możesz rozliczyć w usłudze Twój e-PIT, w zależności od wybranej formy opodatkowania:

• na formularzu PIT-36, jeśli wybrałeś zasady ogóle (wg skali podatkowej);
• na formularzu PIT-36L, jeśli wybrałeś opodatkowanie podatkiem liniowym.

W takim przypadku rozliczenia wszystkich przychodów podlegających opodatkowaniu dokonujesz na formularzu PIT-36, a uzyskany za sprzątanie przychód wykazujesz w rubryce „Inne źródła”.

Jeżeli otrzymałeś PIT-11A i:

• nie uzyskałeś dochodów opodatkowanych według skali podatkowej bez pośrednictwa płatnika (np. dochodów z działalności gospodarczej, dochodów z zagranicy) lub
• nie rozliczasz się wspólnie z małżonkiem, który uzyskał dochody opodatkowane według skali podatkowej bez pośrednictwa płatnika (np. dochodów z działalności gospodarczej, dochodów z zagranicy)

złóż zeznanie PIT-37.

Złóż PIT-36. Uzyskane przychody i poniesione koszty z działalności nierejestrowanej wpisz w części E "Działalność nierejestrowana, określona w art. 20 ust. 1ba ustawy”.

Złóż PIT-36. Kwotę ze sprzedaży, ewentualne koszty wpisz w części E „Odpłatne zbycie rzeczy określonych w art. 10 ust.1 pkt 8 lit. d ustawy”. Jeżeli masz inne przychody (dochody) opodatkowane według skali podatkowej (np. z umowy o pracę, zlecenia) również wpisz je w PIT-36.

Do usługi Twój e-PIT zalogujesz się na stronie: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/ .

Możesz się zalogować w następujący sposób:

• Profilem Zaufanym (PZ), aplikacją mObywatel, e-Dowodem lub poprzez bankowość elektroniczną,
• danymi podatkowymi.

Twój e-PIT to bardzo prosty i wygodny sposób na złożenie zeznania w urzędzie skarbowym.

Aby zalogować się przez Profil Zaufany (Login.gov.pl)

• kliknij przycisk „e-Urząd Skarbowy” i wybierz kafel „Login.gov.pl”
• na stronie login.gov.pl wybierz kafel „Profil Zaufany”
• w oknie logowania wpisz poprawnie nazwę użytkownika lub e-mail oraz hasło
• wpisz poprawny kod w oknie, które pojawi się na ekranie logowania (kod zostanie przysłany SMS na podany numer telefonu)
• kliknij „Potwierdź”.

Więcej informacji na temat Profilu Zaufanego znajdziesz na stronie www.gov.pl/web/gov/zaloz-profil-zaufany

 Aby zalogować się aplikacją mObywatel:

• kliknij przycisk „e-Urząd Skarbowy” i wybierz kafel „Login.gov.pl”
• na stronie login.gov.pl kliknij kafel „Aplikacja mObywatel”
• zaloguj się do aplikacji mObywatel
• wybierz mObywatel (mTożsamość)
• postępuj zgodnie z instrukcją skanowania kodu wyświetloną na ekranie
• zeskanuj kod QR aplikacją mObywatel

Przy logowaniu się na smartfonie

• na stronie plrozwiń menu
• wybierz zaloguj się do e-urząd skarbowy
• kliknij „Login.gov.pl” - aplikacja do logowania
• na stronie login.gov.pl kliknij kafel „Aplikacja mObywatel”
• skopiuj kod QR
• zaloguj się do aplikacji mObywatel
• wybierz mObywatel (mTożsamość)
• z dolnego menu wybierz ,,Przekaż” i następnie ,,Instytucji lub firmie”
• wklej ze schowka skopiowany kod, kliknij Gotowe, następnie Potwierdzam i Ok
• nie należy zamykać aplikacji mObywatel i wrócić do okna z e-Uzędem skarbowym

Aby się zalogować przez aplikację mObywatel, aktywuj ją za pomocą Profilu Zaufanego.

Aby zalogować się przez bankowość elektroniczną

• kliknij przycisk „e-Urząd Skarbowy” i wybierz kafel „Login.gov.pl”
• na stronie login.gov.pl kliknij kafel „Bankowość elektroniczna”
• w oknie logowania wybierz kafel z logiem banku
• w oknie logowania na stronie banku wpisz login i hasło,
• dalej postępuj zgodnie ze wskazówkami wyświetlonymi na stronie banku, aby zalogować się do e-Urzędu Skarbowego.

Aby zalogować się przez e-Dowód

• kliknij przycisk „e-Urząd Skarbowy” i wybierz kafel „Login.gov.pl”
• na stronie login.gov.pl kliknij kafel „e-dowód”
• wybierz, przy pomocy czego chcesz się zalogować:
  • smartfon z modułem NFC i aplikacją eDO App

lub

• komputer z podłączonym czytnikiem NFC.

Jeśli wybrałeś smartfon

• otwórz aplikację mobilną eDO App
• zeskanuj kod QR lub przepisz numer pod kodem
• kliknij „POTWIERDZAM”, jeśli wszystko się zgadza
• wpisz 6-cyfrowy numer CAN
• przyłóż e-dowód do telefonu
• wpisz 4‑cyfrowy kodPIN1.

Aplikacji eDO App można użyć również przy logowaniu do usługi elektronicznej na swoim telefonie.

Przy wyborze komputera z podłączonym czytnikiem NFC:

• na początku sprawdź, czy:
  • czytnik NFC jest podłączony do komputera
  • jest zainstalowane oprogramowanie e-dowodu
  • e-dowód jest na czytniku
  • w oprogramowaniu e-dowodu został wpisany numer CAN
• kliknij przycisk „Zaloguj się”
• w oknie z certyfikatem identyfikacji kliknij przycisk OK
• w czytniku wpisać 4‑cyfrowy kod PIN 1.

Aby zalogować się danymi podatkowymi

• kliknij przycisk „e-Urząd Skarbowy” i wybierz kafel "Twoje dane podatkowe"
• wpisz numer PESEL lub NIP i datę urodzenia
• uzupełnij:

(Kwota 1) to suma przychodów z zeznania za 2023 r. Jeśli za 2023 rok składałeś kilka zeznań, podaj przychody z jednego, dowolnie wybranego zeznania.

(Kwota 2) kwota jednego przychodu z jednej informacji od płatnika za 2024 r. – w przypadku, gdy masz kilka informacji PIT-11, wpisz jedną kwotę z jednej informacji, nie sumuj przychodów!

(Kwota 3) to kwota nadpłaty/podatku do zapłaty z zeznania za 2023 r.

Uwaga!

Jeżeli będziesz chciał się zalogować na zeznaniu jako Podatnik (pierwszy), a którakolwiek z wyżej wskazanych kwot będzie równa „0”, to wówczas nie będziesz mógł się uwierzytelnić do usługi Twój e-PIT przy użyciu tej metody logowania. Skorzystaj wówczas z alternatywnych (wskazanych wyżej) sposobów.

Wpisanie kwoty „0” jest możliwe tylko jeśli chcesz złożyć zeznanie małżeńskie i po zalogowaniu siebie logujesz swojego małżonka – wówczas dodatkowo, dla uwierzytelnienia, zostaniesz poproszony o podanie imienia i nazwiska małżonka, którego logujesz.

Sprawdź jakie wpisać kwoty:

Kwota 1 Przychód za 2023 r. to kwota, którą wskazałeś w PIT za 2023 r. w jednej z pozycji: 

Kwota 2 Przychód za 2024 r. to kwota którą znajdziesz w jednej z informacji od płatnika (np. twojego pracodawcy) za 2024 r. w jednej z pozycji: 

Kwota 3 Kwota nadpłaty/do zapłaty z deklaracji złożonej za 2023 r. 

Nie ma potrzeby zakładania konta na stronie podatki.gov.pl. Potrzebny jest jedynie dostęp do Internetu oraz system operacyjny posiadający wsparcie producenta. Pamiętaj również aby przed każdym logowaniem zaktualizować przeglądarkę oraz usunąć pliki cookie.

Jeżeli do terminu złożenia zeznania  nie zaakceptujesz lub nie odrzucisz w usłudze Twój e-PIT przygotowanego zeznania PIT-37 lub PIT- 38, albo nie rozliczysz się w inny sposób (elektronicznie lub papierowo), to przygotowane w usłudze zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane i złożone. Po zakończeniu automatycznej akceptacji to zeznanie będzie udostępnione w zakładce „Złożone dokumenty”.

Pamiętaj jednak, że w usłudze Twój e-PIT nie są automatycznie akceptowane:

• zeznania PIT-28, PIT-36 i PIT-36L oraz informacja PIT-DZ,
• zeznania, które odrzuciłeś w usłudze,
• zeznania, w których wykazane są wyłącznie przychody zwolnione (np. ulga dla młodych),
• zapisane „kopie robocze”.

W tej sytuacji podatnik nie zaloguje się do usługi Twój e-PIT danymi autoryzującymi. Może jednak zalogować się przy użyciu np. profilu zaufanego, aplikacji mObywatel, e-dowodu lub bankowości elektronicznej .

Nie, w usłudze Twój e-PIT zawsze udostępniamy zeznanie indywidualne. Jeżeli chcesz rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dzieci, możesz jednym kliknięciem wybrać taki sposób rozliczenia.

Tak. Aby rozliczyć się preferencyjnie, nie musisz przez cały rok samotnie wychowywać dziecka.

Tak. W przypadku dzieci małoletnich nie obowiązuje limit dochodu dziecka tj. 21 371,52 zł co stanowi 12-krotność kwoty renty socjalnej, w wysokości obowiązującej w grudniu roku podatkowego.

Aby skorzystać z rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dziecko, dochód dziecka nie może przekroczyć 12-krotności kwoty renty socjalnej, w wysokości obowiązującej w grudniu roku podatkowego, tj. 21 371,52 zł. W tym przypadku możesz skorzystać z ulgi prorodzinnej.

Tak, możesz. Osiąganie przychodów z najmu prywatnego opodatkowanych ryczałtem ewidencjonowanym nie wyklucza preferencyjnego rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Tak, niezależnie od tego, która metoda unikania podwójnego opodatkowania ma zastosowanie do dochodów uzyskanych przez dziecko w Niemczech, uwzględnia się je w limicie dochodów  uprawniających do skorzystania z preferencyjnego rozliczenia.

Tak, jeszcze za ten rok możesz skorzystać z rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Warunkiem jednak jest, że nie skorzystasz ze wspólnego rozliczenia dochodów
z małżonką oraz spełniasz pozostałe warunki do rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

W usłudze Twój e-PIT zawsze czekać na Ciebie będzie zeznanie indywidulane. Jeśli spełniasz warunki do preferencyjnego opodatkowania – po zalogowaniu się do usługi -  możesz wybrać rozliczenie z małżonkiem. Ten sposób rozliczenia jest jednak Twoim wyborem.

Nie, wspólne rozliczenie przysługuje wyłącznie małżonkom pozostającym we wspólności majątkowej.

Tak. Twój e-PIT umożliwia rozliczenie wspólnie ze zmarłym małżonkiem. Pamiętaj jednak, że musisz jako pierwsza zalogować się do usługi a następnie dologować małżonka.

Nie, w takiej sytuacji zeznanie udostępnione w usłudze Twój e-PIT dla drugiego z małżonków zostanie automatycznie anulowane.

Tak, możecie złożyć wspólne zeznanie. Przychód z najmu prywatnego opodatkowany ryczałtem nie wyklucza wspólnego rozliczenia.

Tak. Wspólne rozliczenie małżonków jest prawem, a nie obowiązkiem. Nie ma znaczenia, jak rozliczaliście się w latach ubiegłych.

Możesz skorzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonką pod warunkiem, że za bieżący rok złożyłeś tzw. „zerowy” PIT-36L, co oznacza, że:

• przez cały rok podatkowy nie osiągnąłeś przychodów z prowadzonej działalności ani
• nie poniosłeś kosztów uzyskania przychodów, ani
• nie byłeś zobowiązany lub nie korzystałeś z uprawnienia do zwiększania lub pomniejszenia podstawy opodatkowania albo przychodów, ani
• nie byłeś zobowiązany albo nie korzystałeś z uprawnienia do dokonywania innych doliczeń lub odliczeń.

Tak. Możecie złożyć wspólne zeznanie podatkowe, pod warunkiem, że pozostawaliście we wspólności majątkowej do końca roku.

Nie, nie możesz. Odliczenia darowizny można dokonać od dochodu osoby, na którą wystawione jest potwierdzenie wpłaty.

Nie, pierwsze wspólne zeznanie możecie złożyć dopiero za rok, w którym zawarliście związek małżeński.

Tak, w przygotowanym zeznaniu znajduje się numer KRS OPP wskazanej przez ciebie w PIT-OP organizacji. Warunkiem jest oczywiście spełnienie przez wybraną OPP warunków do otrzymania 1,5% w danym roku.

Nie. Organ rentowy nie ma możliwości uwzględnienia tej informacji w wystawianej deklaracji.

Organizację, której chcesz przekazać 1,5% podatku możesz samodzielnie wskazać w zeznaniu podatkowym lub oświadczeniu PIT-OP.

Jeśli uzyskałeś wyłącznie przychody z emerytury lub renty, a organ rentowy:

• rozliczył Cię na PIT-40A , to 1,5% z Twojego podatku trafi do wskazanej w ubiegłym roku OPP, pod warunkiem, że ta organizacja nadal figuruje na Wykazie OPP a podatek należny pozwala na przekazanie 1,5% podatku;
• nie dokonał rozliczenia rocznego i przekazał do urzędu skarbowego informację PIT-11A, wówczas w usłudze Twój e-PIT wygenerowane zostanie dla Ciebie zeznanie PIT-37 ze wskazaną OPP, pod warunkiem, że ta organizacja nadal figuruje na Wykazie OPP.

Jeżeli  nie odrzucisz przygotowanego dla Ciebie zeznania, a podatek należny pozwoli na przekazanie 1,5%  - to  po automatycznej akceptacji zeznania środki zostaną przekazane na wskazaną przez Ciebie OPP.

Nie, nie musisz rozliczać się sam. W usłudze Twój e-PIT zostanie dla Ciebie przygotowane zeznanie PIT-37. Jeśli nie zrobisz nic - zeznanie zostanie automatycznie zatwierdzone w terminie składania zeznań (30 kwietnia).

Jednak jeśli chcesz, możesz rozliczyć się sam. Aby to zrobić, zaloguj się do usługi Twój e-PIT i np. uzupełnij zeznanie o przysługujące Ci ulgi i odliczenia i zaakceptuj je przed 30 kwietnia.

Jeżeli otrzymałeś PIT-40A i:

• nie uzyskałeś innych dochodów opodatkowanych według skali podatkowej ani
• nie chcesz skorzystać z ulg podatkowych ani
• nie chcesz rozliczyć się w sposób preferencyjny wspólnie z małżonkiem ani jako osoba samotnie wychowująca dziecko,

to nie musisz samodzielnie składać zeznania.

Po zalogowaniu się do usługi Twój e-PIT w przygotowanym zeznaniu PIT-37 wybierz opcję rozliczenia się wspólnie z małżonkiem. Po dologowaniu małżonka wpisz kwoty przysługujących Wam odliczeń a następnie zaakceptuj i wyślij zeznanie.

Nie. Z ulgi rehabilitacyjnej może skorzystać osoba, która ma status osoby niepełnosprawnej lub ma na utrzymaniu taką osobę. Więcej informacji znajdziesz na stronie https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-rehabilitacyjna/.

Tak, możesz skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów i zwolnić przychody z pracy otrzymane po ukończeniu 65 lat. Warunkiem jest aby:

• przychody te podlegały ubezpieczeniu społecznemu.
• nie pobieranie emerytury do czasu uzyskania przychodu z pracy.

Jeżeli w trakcie roku został do płatnika złożony wniosek o niepobieranie podatku, to w usłudze Twój e-PIT ulga zostanie zastosowana automatycznie.

W sytuacji gdy taki wniosek w trakcie roku nie został złożony, to  usługa Twój e-PIT nie zastosuje automatycznie zwolnienia ponieważ zwolnienie nie przysługuje każdej osobie, która nabyła uprawnienia emerytalne, ale tylko seniorom, spełniającym warunki. Dlatego też samodzielnie musisz uzupełnić kwoty przychodów zwolnionych. Więcej informacji na stronie    https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-dla-pracujacych-seniorow/.

Tak,  możesz korzystać z ulgi dla pracujących seniorów.

Co do zasady  koszty kwotowe, które można uwzględnić w zeznaniu nie mogą przekroczyć:

• 3 000 zł (250 zł miesięcznie), w przypadku gdy  uzyskiwałeś przychody z jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej;
• 4 500 zł w przypadku gdy  uzyskiwałeś przychody równocześnie z więcej niż jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej,
• 3 600 zł (300 zł miesięcznie), w przypadku gdy Twoje miejsce stałego lub czasowego zamieszkania  w roku podatkowym było poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, a TY nie uzyskiwałeś dodatku za rozłąkę lub nie otrzymywałeś zwrotu kosztów dojazdu (z wyjątkiem, gdy zwrócone koszty zostały zaliczone do przychodów podlegających opodatkowaniu),
• 5 400 zł w przypadku gdy  uzyskiwałeś przychody równocześnie z więcej niż jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej, a miejsce Twojego stałego lub czasowego zamieszkania  było poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy,  i nie uzyskiwałeś dodatku za rozłąkę lub nie otrzymywałeś zwrotu kosztów dojazdu (z wyjątkiem, gdy zwrócone koszty zostały zaliczone do przychodów podlegających opodatkowaniu).

Jeżeli w trakcie roku do pracy dojeżdżałeś (poza granice miejscowości w której mieszkasz) publicznymi środkami transportu i posiadasz imienne bilety okresowe, potwierdzające  poniesione wydatki, to zamiast kosztów zryczałtowanych w zeznaniu możesz uwzględnić  kwotę wynikającą z biletów.

Sumujesz koszty z informacji PIT-11. Pamiętaj jednak, że łączna kwota kosztów, którą możesz odliczyć w zeznaniu rocznym, nie może przekroczyć 4500 zł.

Możesz wpisać faktycznie poniesione wydatki, jeśli posiadasz imienne bilety okresowe. Kwotę z biletów wpisujesz zamiast kosztów wykazanych w PIT-11 przez pracodawcę. Pamiętaj, aby zachować imienne bilety okresowe do ewentualnej weryfikacji przez urząd skarbowy.

Tak. Jeśli pracujesz zdalnie z domu na polecenie pracodawcy, a zakład pracy znajduje się poza miejscowością Twojego zamieszkania, przysługują Ci podwyższone koszty uzyskania przychodów.

Tak. W zeznaniu możesz uwzględnić koszty, które Ci przysługują, czyli albo podwyższone koszty ryczałtowe, albo kwotę wynikająca z imiennych biletów okresowych potwierdzających dojazdy do pracy w innej miejscowości.

Tak, dochody uzyskane za granicą możesz rozliczyć w usłudze Twój e-PIT w zeznaniu PIT-36.

Jeżeli uzyskujesz przychody zarówno w Polsce jak i poza granicami, to na podstawie informacji przesłanej przez płatnika w usłudze Twój e-PIT przygotujemy dla Ciebie zeznanie PIT-36. Takie zeznanie powinieneś sam złożyć,  ponieważ w usłudze Twój e-PIT nie akceptujemy automatycznie zeznań PIT-36.

W Twój e-PIT masz możliwość zmiany formularza PIT-37 na PIT-36. Aby to zrobić:

• wybierz przycisk „zmień na PIT-36” (znajdziesz go w prawym górnym rogu),
• dochody z zagranicy dodaj przez wybór opcji „edytuj”  w sekcji Przychody i koszty uzyskania przychodów,
• wskaż kraj uzyskanego przychodu i dodaj przychód w części „Dochody uzyskane za granicą”. Do zeznania automatycznie zostanie dodany załącznik PIT/ZG.

Tak. Opodatkowane w Holandii dochody nie są zwolnione od podatku w Polsce. Uzyskane tam dochody rozliczasz wg skali podatkowej w Polsce, w zeznaniu PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG.

Od obliczonego podatku możesz odliczyć:

• część podatku zapłaconego w Holandii ( więcej informacji na stronie)
• ulgę abolicyjną (więcej informacji na stronie ).

Tak. Składasz PIT-37 i rozliczasz się wyłącznie z dochodów uzyskanych w Polsce.

Tak. W zeznaniu rocznym możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej. Twoje odliczenie z tytułu ulgi abolicyjnej nie może przekroczyć kwoty 1360 zł.

Nie. Jeżeli nie masz statusu rezydenta podatkowego w Polsce (jesteś tzw. nierezydentem)
i nie osiągasz w Polsce żadnych dochodów, to nie masz obowiązku złożenia tutaj zeznania.

Tak, dane dzieci urodzonych w ostatnim roku, są automatycznie przenoszone do zeznania przygotowanego w usłudze Twój e-PIT. Jednak masz zawsze możliwość zmiany danych.

Tak. W przypadku proporcjonalnego zastosowania ulgi prorodzinnej w rozliczeniu za 2023 rok w usłudze Twój e-PIT proporcje te są przenoszone. Rodzice mogą również sami wskazać, w jakiej proporcji korzystają z odliczenia.

Tak. Uwzględnienie w usłudze Twój e-PIT w udostępnionym zeznaniu ulgi na pełnoletnie dziecko jest uzależnione od spełnienia następujących warunków:

• ulga przysługuje do ukończenia 25 roku życia, jeśli jednocześnie
• dziecko jest studentem lub osobą ubiegającą się o stopień doktora oraz
• dziecko nie uzyskało dochodów powyżej 21 371,52 zł oraz
• nie został przekroczony limit w zakresie dochodów podatnika, czyli kwota 56 tys.,
  a w przypadku małżonków kwota dochodów w wysokości 112 tys. zł i
• ulga na to dziecko została uwzględniona w rozliczeniu za ubiegły rok.

Jeżeli jednak pełnoletnie dziecko uczy się w szkole ponadpodstawowej albo studiuje za granicą, to ulgę wskazujesz samodzielnie.

W takim przypadku  wystarczy, że w sekcji „Ulgi i odliczenia” -> „Ulga na dzieci lub informacja o uldze dla rodzin 4+ oraz dodatkowy zwrot z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci” zaznaczasz  opcję: Chcę skorzystać z dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci.

Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci zostanie wypełniona automatycznie. Zatwierdzenie danych spowoduje wyświetlenie informacji o wysokości kwoty dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci i uwzględnienie jej w zeznaniu.

Ulga zostanie naliczona w przysługującej kwocie, jednak nie więcej niż suma wykazanych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Tak. Jednak w przypadku nierezydentów i podatników, którzy otrzymali tylko jedną informację od organu rentowego (brak innych informacji od płatników), zeznanie zostanie udostępnione na żądanie podatnika, po zalogowaniu do usługi.

Zeznanie będziesz mógł zmodyfikować m.in. w zakresie dodania ulg i odliczeń.  Pamiętaj, że takie zeznanie musisz następnie zaakceptować i wysłać.

W usłudze Twój e-PIT „Ulga dla młodych”  będzie automatycznie uwzględniana na podstawie informacji od płatnika (np. PIT-11), jednak w zależności od przypadku:

• jeśli w trakcie roku złożyłeś pracodawcy oświadczenie o niestosowaniu ulgi dla młodych i pracodawca pobrał zaliczki na podatek, wówczas w usłudze Twój e-PIT otrzymasz zeznanie z kwotą nadpłaconej zaliczki;
• jeśli Twoje dochody w całości są objęte ulgą dla młodych, to po zalogowaniu w usłudze otrzymasz taką informację, że nie masz obowiązku złożenia zeznania. Twoje zeznanie nie zostanie też automatycznie zaakceptowane. Jeżeli jednak chcesz złożyć zeznanie
  w usłudze Twój e-PIT, to musisz je samodzielnie zaakceptować i wysłać.
• jeśli w trakcie roku uzyskałeś - bez pośrednictwa płatnika - dodatkowe dochody nie korzystające ze zwolnienia (np. z zagranicy), to masz obowiązek samodzielnie je wykazać w zeznaniu podatkowym, a następnie zatwierdzić i wysłać swój e-PIT.

jeśli oprócz dochodów, które są objęte ulgą dla młodych, uzyskałeś inne dochody podlegające opodatkowaniu (np. przekroczyłeś próg zwolnienia, tj. kwotę 85 528 zł lub uzyskałeś przychody z umowy o dzieło) – to zeznanie zawierające przychody podlegające opodatkowaniu zostanie udostępnione w usłudze Twój e-PIT. Jeżeli nie złożysz zeznania samodzielnie, a Twoje dochody podlegają rozliczeniu na formularzu PIT-37, to będzie ono podlegało automatycznej akceptacji.

Nie. Przy obliczaniu dochodu osoby niepełnosprawnej – dla ustalenia, czy pozostaje ona na utrzymaniu innej bliskiej osoby – nie bierze się pod uwagę zarówno 13 ani 14 emerytury. Obliczając dochód nie uwzględniasz również::

• alimentów na rzecz dzieci,
• świadczenia uzupełniającego,
• zasiłku pielęgnacyjnego.

Za 2024 rok dochód, który pozwala na ustalenie, czy osoba pozostaje na utrzymaniu jest równy 21.371,52 zł (dwunastokrotność renty socjalnej w 2024 r., która wynosi 1.780,96 zł).

W przygotowanym zeznaniu PIT-38 będzie uwzględniona wyłącznie strata za ostatni rok. Samodzielnie możesz jednak pomniejszyć dochód o stratę poniesioną w poprzednich latach (nie więcej niż z ostatnich 5 lat).

Nie. Dochody uzyskane przez córkę poza granicami kraju masz obowiązek doliczyć do dochodów uzyskanych w Polsce. Aby skorzystać z ulgi na dziecko, łączna suma dochodów nie może przekroczyć 21.371,52 zł.

Nie.  Zwolnione z opodatkowania przychody z tzw. ulgi dla młodych uwzględniasz w limicie dochodu dziecka, który nie może przekroczyć 21.371,52 zł.

Aby każde z Was mogło skorzystać z ulgi prorodzinnej Wasz łączny dochód za rok podatkowy nie może przekroczyć 112 000 zł.  Limit 56 000 ma zastosowanie do podatników niepozostających w związku małżeńskim.

Tak. Za bieżący rok przysługuje Ci ulga na dwoje dzieci. Na starsze za cały rok, a na młodsze za miesiące począwszy od miesiąca urodzenia, czyli od kwietnia. Łączna wysokość Waszych dochodów nie ma wpływu na możliwość korzystania z ulgi.

Tak. Możesz odliczyć wydatki na samochód do wysokości maksymalnej 2280 zł. Możesz skorzystać z ulgi, jeśli samochód należy do majątku wspólnego, mimo że w dowodzie rejestracyjnym jest wymieniony tylko jeden z małżonków.

Co do zasady w zeznaniu możesz odliczyć tylko te wydatki, które poniosłaś od daty uzyskania orzeczenia o niepełnosprawności. Jednak jeżeli z orzeczenia wynika, że niepełnosprawność powstała przed zakupem aparatu słuchowego, masz prawo do jego odliczenia.

Tak. Odliczyć możesz nadwyżkę poniesionych wydatków ponad 100 zł w miesiącu. Np. posiadasz 3 faktury: na 70 zł, 90 zł i 80 zł łącznie w miesiącu wydałeś 240 zł, a odliczyć możesz 140 zł.

Tak. W rozliczeniu rocznym możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej. Odliczenie z tytułu tej ulgi nie może jednak przekroczyć kwoty 1360 zł.

Tak. Możesz odliczyć od dochodu darowiznę na cele krwiodawstwa. Odliczysz zarówno darowiznę krwi, jak i jej składników (np. osocze).

Potrzebujesz zaświadczenia z jednostki krwiodawstwa o ilości bezpłatnie oddanej krwi lub jej składników. To podstawa do ustalenia wysokości przekazanej darowizny, która jest równa iloczynowi oddanych litrów krwi, czy jej składników i kwoty 130 zł.

Nie. Aby skorzystać z ulgi dla honorowych krwiodawców, musisz przekazać krew (lub osocze) nieodpłatnie na rzecz publicznej służby krwi.

Nie. Odliczeniu nie podlegają darowizny na rzecz osób fizycznych. Gdyby tę osobę reprezentowała fundacja wówczas kwota podlegałaby odliczeniu. Portal „Zrzutka.pl” nie realizuje zadań organizacji pożytku publicznego.

Ulga prorodzinna przysługuje Wam:

• na pełnoletnie dziecko - za 8 miesięcy (także za miesiące wakacyjne - rok szkolny trwa do 31 sierpnia),
• na młodsze dziecko za 2 miesiące (od listopada).

Po zalogowaniu się do usługi Twój e-PIT w przygotowanym zeznaniu PIT-37 wybierz opcję rozliczenia się wspólnie z małżonkiem. Po dologowaniu małżonka wpisz kwoty przysługujących Wam odliczeń a następnie zaakceptuj i wyślij zeznanie.  

Nie, nie możesz. Odliczenia darowizny można dokonać od dochodu osoby, na którą wystawione jest potwierdzenie wpłaty.

Nie. Pracodawca jest zobowiązany do zapewnienia narzędzi i materiałów do wykonywania pracy, niezależnie czy stacjonarnej czy zdalnej. Wartość przekazanego laptopa nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu.

Nie. Ulga ma zastosowanie wyłącznie do osób, które mają miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w Polsce (są rezydentami podatkowymi Polski).

Tak. Jeżeli rodzice są współwłaścicielami samochodu, to każdy z nich ma prawo odliczyć wydatki z tytułu używania samochodu osobowego. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 2280 zł (odrębnie u każdego z rodziców).

Nie. Z ulgi rehabilitacyjnej może skorzystać osoba, która ma status osoby niepełnosprawnej lub ma na utrzymaniu taką osobę. Osoba niepełnosprawna - to osoba, która posiada:

• orzeczenie o zakwalifikowaniu przez organy orzekające do jednego z trzech stopni niepełnosprawności, określonych w odrębnych przepisach lub
• decyzję przyznającą rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rentę szkoleniową albo rentę socjalną, albo
• orzeczenie o niepełnosprawności osoby, wydane na podstawie odrębnych przepisów,
  w przypadku gdy osoba ta nie ukończyła 16 roku życia, albo
• orzeczenie o niepełnosprawności, wydane przez właściwy organ na podstawie odrębnych przepisów, które obowiązywały do 31 sierpnia 1997 roku.

Możesz skorzystać z odliczenia. W przypadku tej ulgi nie musisz mieć dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 2280 zł.

Tak, możesz. Dochody małoletnich dzieci nie wpływają na możliwość skorzystania z ulgi prorodzinnej.

Ponieważ nie miałaś pobranego podatku ulgę prorodzinną możesz obliczyć wyłącznie do wysokości składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W składanym zeznaniu wypełnisz część  „Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci”.

Nie, nie możesz. Odliczenie ulgi internetowej jest możliwe wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata nie korzystałeś z tego odliczenia.

Tak, masz prawo do ulgi. Odliczenie ulgi internetowej jest możliwe wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata nie korzystałeś z tego odliczenia. Maksymalna kwota odliczenia w każdym z dwóch lat wynosi 760 zł.

Tak, jest limit roczny. Możesz odliczyć maksymalnie kwotę 760 zł za cały rok.

Co do zasady limit odliczenia za 2024 r. wynosi 9.388,80 zł. Jednak w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia maksymalny limit wpłat na IKZE jest podwyższony do 1,8-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia co stanowi kwotę 14.083,20 zł.

Limit odliczenia z tytułu odprowadzonych składek na rzecz związków zawodowych za 2024 rok wynosi 840 zł. Składki członkowskie odlicza się od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ponieważ nie uzyskałeś dochodów opodatkowanych nie możesz skorzystać z tego odliczenia. 

Nie. Maksymalna kwota zwolnienia dla wszystkich rodzajów ulg (ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów) wynosi 85.528 zł. Jeżeli spełniasz warunki do zwolnienia z tytułu kilku ulg, to i tak limit zwolnienia wynosi 85.528 zł. Pozostałą część musisz opodatkować.

Nie. Minimalny okres zamieszkiwania za granicą uprawniający do skorzystania z ulgi na powrót to przynajmniej trzy lata kalendarzowe poprzedzające bezpośrednio rok, w którym zmieniłaś miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

Tak, możesz skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów i zwolnić przychody z pracy otrzymane po ukończeniu 65 lat. Warunkiem jest abyś w tym czasie nie pobierał emerytury, a uzyskane przez Ciebie przychody podlegały ubezpieczeniu społecznemu.

Nie, usługa Twój e-PIT nie zastosuje automatycznie zwolnienia ponieważ zwolnienie nie przysługuje każdej osobie, która nabyła uprawnienia emerytalne, ale tylko seniorom, spełniającym warunki. Dlatego też samodzielnie musisz uzupełnić kwoty przychodów zwolnionych (więcej informacji na stronie).

Tak, z chwilą narodzin czwartego dziecka spełniacie warunki do skorzystania z ulgi dla rodzin 4+. Warunkiem jest, abyście wychowywali te dzieci.

Tak, możecie wspólnie się rozliczyć, ponieważ małżonkowie mogą złożyć wniosek o wspólne opodatkowanie dochodów również za rok, w którym został zawarty związek małżeński (pod warunkiem, że małżeństwo i wspólność majątkowa trwały do końca roku podatkowego).

Tak,  wydatek związany z pobytem w sanatorium opiekuna dziecka niepełnosprawnego do lat 16 podlega odliczeniu w ramach ulgi.

Tak, możesz. Osiąganie przychodów z najmu prywatnego opodatkowanych od 2023 roku wyłącznie ryczałtem ewidencjonowanym nie wyklucza preferencyjnego rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Tak, niezależnie od tego, która metoda unikania podwójnego opodatkowania ma zastosowanie do dochodów uzyskanych przez dziecko w Niemczech, uwzględnia się je w limicie dochodów  uprawniających do skorzystania z preferencyjnego rozliczenia.

Tak, jeszcze za ten rok możesz skorzystać z rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Warunkiem jednak jest, że nie skorzystasz ze wspólnego rozliczenia dochodów z małżonką oraz spełniasz pozostałe warunki do rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Zapłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacone w ramach  działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym możesz albo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów albo odliczyć od dochodu w zeznaniu PIT-36L. Łączna kwota składek zaliczonych do kosztów lub odliczonych od dochodu za 2024 rok nie może przekroczyć kwoty 11.600 zł.

Nie. Składek na ubezpieczenie zdrowotne opłaconych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym nie możesz odliczyć od dochodów z pracy. Zgodnie z przepisami składki te mogą być rozliczone tylko w PIT-36L. 

Tak, składki na ubezpieczenie zdrowotne zapłacone w związku z prowadzoną działalnością opodatkowaną podatkiem liniowym możesz w dowolnej części zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, a w pozostałej części odliczyć od dochodu z tej działalności. Łączna kwota składek zaliczonych w koszty lub odliczonych od dochodu nie może przekroczyć w 2024 roku kwoty 11.600 zł.

Jeżeli złożone przez Ciebie zeznanie jest prawidłowe, nadpłatę podatku zwrócimy Ci
w terminie:

• 45 dni od dnia złożenia zeznania - jeżeli zeznanie złożyłeś w formie elektronicznej
• 3 miesięcy od dnia złożenia zeznania - jeżeli złożyłeś papierowe zeznanie.

Tak. Składając zeznanie elektronicznie, także w  usłudze Twój e-PIT, zwrot powinieneś otrzymać w terminie 45 dni od dnia złożenia zeznania.

Jeżeli posiadasz Kartę Dużej Rodziny i poinformujesz o tym w zeznaniu, to możliwe jest otrzymanie zwrotu w terminie 30 dni od dnia złożenia zeznania.

Zawsze jednak urzędy skarbowe starają się, aby termin zwrotu nadpłaty był jak najkrótszy.

Jeśli nie zalogujesz się do usługi Twój e-PIT do 30 kwietnia, to przygotowane zeznanie PIT-37/PIT-38 zostanie automatycznie zaakceptowane i uznane za złożone w terminie.
W przypadku konieczności dopłaty, urząd skarbowy powiadomi Cię o wysokości kwoty do dopłaty. Od momentu otrzymania tej informacji masz 7 dni na zapłatę. Odsetki będą naliczane po upływie tego terminu.

W opisanej sytuacji termin zwrotu nadpłaty wynosi 45 dni od dnia następującego po dniu,
w którym dokonano automatycznej akceptacji (np. akceptacja 30 kwietnia, a więc termin zwrotu nadpłaty liczymy od dnia od 1 maja).

Tak. Jeżeli z zeznania wynika nadpłata, podatnik może wskazać rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej (SKOK), inny niż związany z prowadzoną działalnością gospodarczą, którego jest posiadaczem lub współposiadaczem i na który ma nastąpić jej zwrot. Rachunek, który wskażesz w zeznaniu zaktualizuje poprzedni rachunek.

Nie. W przypadku rozliczenia indywidualnego podatnik podaje wyłącznie rachunek, którego jest posiadaczem (współposiadaczem). Wskazanie rachunku, małżonka, jest możliwe jedynie w przypadku wspólnego rozliczenia.

Nie. Podanie rachunku nie jest obowiązkowe. Jeśli nie podasz rachunku to zwrot nadpłaty  nastąpi na wskazany w poprzednich latach rachunek bankowy podatnika albo przekazem pocztowym.

Tak. Dla e-PIT, z których wynika kwota do zapłaty, w przypadku płatności online z usługi Twój e-PIT, będzie prezentowany mikrorachunek podatnika.

W usłudze Twój e-PIT kwota wynikająca z zeznania, jako należność do zapłaty oznaczona na czerwono ma charakter jedynie informacyjny i nie ulega zmianie po dokonaniu wpłaty.  Potwierdzeniem zapłaty jest np. wyciąg z banku. Jeśli masz wątpliwości czy wpłata dotarła to możesz to wyjaśnić bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

Numer rachunku możesz wskazać w składanym zeznaniu albo na formularzu ZAP-3 (jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej). ZAP-3 możesz złożyć elektronicznie lub papierowo.

Nadpłatę podatku zwrócimy Ci w ciągu 45 dni od dnia złożenia korekty zeznania.

Nie musisz składać odrębnego wniosku - jeżeli złożyłeś korektę do upływu terminu złożenia zeznania, to nadpłatę podatku zwrócimy Ci automatycznie.

Nie wpłacasz podatku do urzędu skarbowego. Twoja emerytura za marzec lub kwiecień roku następnego będzie pomniejszona przez ZUS o kwotę podatku do zapłaty.

Niezależnie od rodzaju zeznania oraz terminu jego złożenia czas na  zwrot nadpłaty wynosi:

• 45 dni w przypadku zeznania złożonego w formie elektronicznej,
• 3 miesiące dla zeznań złożonych w formie papierowej.

Jeśli nie złożysz zeznania samodzielnie oraz nie odrzucisz go w usłudze Twój e-PIT to przygotowane zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane 30 kwietnia. Gdyby okazało się, zeznanie trzeba skorygować, to możesz to  zrobić również po 30 kwietnia, zarówno w usłudze Twój e-PIT jak i w inny sposób.

Ważne: Nie podlegają automatycznej akceptacji zeznania PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L.

Tak, w opisanej sytuacji również masz możliwość rozliczenia się wspólnie z małżonkiem.

Tak, prawo do ulg i odliczeń przysługuje Ci niezależnie od terminu złożenia zeznania.

Tak, korekty możesz dokonać aż do upływu okresu przedawnienia tj. 5 lat od końca roku, w którym powstało zobowiązanie.

Nie, ponieważ termin na składanie informacji PIT-OP upływa 30 kwietnia.

Od 2023 roku w usłudze Twój e-PIT  możesz złożyć korektę wszystkich zeznań, bez względu na to, czy pierwotną wersję zeznania złożyłeś w usłudze Twój e-PIT, czy też w innej formie. Pamiętaj, że za lata 2018-2022 nie było w usłudze Twój e-PIT możliwości złożenia zeznań z działalności gospodarczej i działów specjalnych produkcji rolnej, więc nie będziesz mógł też złożyć korekty zeznań za te lata.

Tak, korektę zeznania możesz złożyć w usłudze Twój e-PIT. Musisz jednak samodzielnie poprawić kwoty, które wymagają korekty. Wygenerowana korekta zeznania zawiera dane z pierwotnego zeznania.

Jedno zeznanie powinno uwzględniać wszystkie przychody uzyskane w danym roku podatkowym. W opisanej sytuacji powinnaś złożyć korektę zeznania, w której uwzględnisz wszystkie przychody.

Korektę możesz zrobić w usłudze Twój e-PIT, innym kanałem elektronicznym lub papierowo. Nie musisz składać odrębnych wyjaśnień. Jeśli chcesz, możesz dołączyć uzasadnienie, w którym wskażesz co korygujesz. 

Więcej informacji w zakresie rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych znajdziesz na stronie.